ఒక ట్రస్టుపై లబ్దిదారు చెల్లింపు పన్ను ఉందా?

ఒక ట్రస్ట్ నుండి వారసత్వం ఒక కల నిజమైంది వంటి ధ్వని, కానీ అది పన్ను చిక్కులు లేకుండా కాదు. మీ ప్రియమైన పాత మామయ్య మరణిస్తాడు మరియు అతని ఇష్టానుసారం $ 50,000 ని మీరు వదిలేస్తే, అంతర్గత రెవెన్యూ సర్వీస్ ఈ ఆదాయాన్ని పరిగణించదు మరియు మీరు నగదుపై పన్నులు చెల్లించాల్సిన అవసరం లేదు. మీరు బదులుగా ట్రస్ట్ నుండి వారసత్వంగా ఉంటే ఈ ప్రాథమిక నియమం మారవచ్చు.

ట్రస్ట్ యొక్క పన్ను బాధ్యత

ఒక ట్రస్ట్ అనేది వ్యక్తి యొక్క నగదు మరియు ఆస్తులను పట్టుకోవటానికి ఏర్పాటు చేయబడిన ఒక చట్టపరమైన సంస్థ మరియు అతడి మరణం తరువాత లబ్ధిదారులకు ఉత్తీర్ణత లేకుండా అవసరం. ట్రస్ట్ల యొక్క రెండు ప్రాథమిక రకాలు - ఉపసంహరించదగినవి మరియు తిరిగి పొందలేనివి. పన్ను వారీగా, వారు మంజూరీ మరణానికి ముందు ఎక్కువగా ఉంటారు. మరణం తరువాత, లబ్ధిదారులకు వారసత్వంగా వచ్చినప్పుడు, IRS వాటిని ఎక్కువగా ఒకే విధంగా పరిగణిస్తుంది. ట్రస్ట్లో ఉంచిన ఆస్తుల ద్వారా సంపాదించిన లేదా సంపాదించిన ఆదాయం ట్రస్ట్కు పన్ను విధించబడుతుంది.

అవసరమైన పంపిణీలు

ఒక ట్రస్ట్ తన లబ్ధిదారులకు పంపిణీ చేస్తుంది అయినప్పుడు ప్రతిదీ మారుతుంది. పంపిణీలు అవసరం ఉంటే - ట్రస్ట్ యొక్క నిర్మాణం పత్రాలు ఆదాయం లబ్ధిదారులకు పంపిణీ చేయాలి అని - ఈ పన్ను భారం మార్పు లబ్ధిదారులకు. ఈ ట్రస్ట్ ప్రతి లబ్ధిదారుని సంవత్సరం చివరలో ఫారం K-1 ను జారీ చేయాలి, అందుకు వారు అందుకున్న మొత్తాన్ని చూపిస్తారు, మరియు ప్రతి లబ్ధిదారునికి వ్యక్తిగత రిటర్న్పై ఆదాయ పన్ను ఉంటుంది. ట్రస్ట్ పన్ను చెల్లిస్తుంది మాత్రమే ఆదాయం పంపిణీ లేదు లబ్ధిదారులకు.

ట్రస్ట్ డిడ్యూక్షన్స్

ఐఆర్ఎస్కు ట్రస్ట్లు మరియు వారి లబ్ధిదారులకు అదే ఆదాయంపై పన్నులు చెల్లించకూడదని నిర్ధారించడానికి భద్రతా దళాలను కలిగి ఉంది. అన్ని ఆదాయం కోసం తమ పన్ను రాబడిపై ట్రస్ట్ లు తీసివేసి, లబ్ధిదారులకు పంపి, రూపాలు K-1 పై నివేదించాయి.

విచక్షణ పంపిణీలు

లబ్ధిదారులకు పంపిణీ కోసం అన్ని ట్రస్ట్లు నిర్దిష్ట నిబంధనలను సెట్ చేయలేదు. ట్రస్టీ పంపిణీపై నియంత్రణ కలిగి ఉంటే - ఎప్పుడు మరియు లబ్ధిదారులు డబ్బును మరియు ఎంత ఎక్కువ ఉంటే - ఈ పంపిణీలని విచక్షణ. ఈ పంపిణీకి లబ్ధిదారులకు పన్ను బాధ్యతను ట్రస్ట్ మార్చలేవు. ఇది రూపాయలు K-1 ను జారీ చేయదు లేదా పంపిణీ మొత్తాలకు మినహాయింపు తీసుకోదు. ట్రస్ట్ ఈ ఆదాయంపై పన్నులు చెల్లిస్తుంది, అది లబ్ధిదారులకు పంపిణీ అయినప్పటికీ. మీరు ఒక ట్రస్ట్ యొక్క లబ్దిదారుడిగా ఉంటే మరియు పంపిణీ విచక్షణ లేదా అవసరమైనదా అని మీకు ఖచ్చితంగా తెలియకపోతే, ఒక న్యాయవాది లేదా పన్ను ప్రొఫెషనల్తో సంప్రదించాలి - ఇది గణనీయమైన వ్యత్యాసాన్ని పొందగలదు మీ పన్ను తిరిగి.