విషయ సూచిక:
నగదు బదిలీ అటువంటి సమస్య ఎందుకంటే, బ్యాంక్ సీక్రెట్ యాక్ట్ ఆఫ్ 1970 ఆమోదించబడింది, ఇది సంభావ్య లాండర్లు గుర్తించడంలో సమాఖ్య ప్రభుత్వానికి సహాయం చేయడానికి అనేక నిబంధనలను కలిగి ఉంది. చెలామణి సాధారణంగా నగదును కలిగి ఉన్నందున, చట్టం యొక్క అవసరాలు నగదు లావాదేవీలపై దృష్టి పెట్టాయి. 1970 నుండి, BSA అనేక నిబంధనలను కాంగ్రెస్ విస్తరించింది, USA పాట్రియాట్ చట్టంతో సహా. 2011 నాటికి, వివిధ రకాలైన నగదు లావాదేవీలు అంతర్గత రెవెన్యూ సర్వీస్కు నివేదించబడాలి.
నివేదించడం
మనీ ఆర్డర్ లేదా క్యాషియర్ చెక్ వంటి "నిల్వ విలువ" సాధనాన్ని విక్రయించే IRS, బ్యాంకులు, రుణ సంఘాలు, గందరగోళాలు, భీమా సంస్థలు, స్టాక్ బ్రోకర్లు, కేసినోలు లేదా ఏదైనా వ్యాపారం ప్రకారం $ 10,000 కంటే ఎక్కువ నగదు లావాదేవీలను నమోదు చేసి రిపోర్ట్ చేయాలి. ఒక్కొక్క లావాదేవీ లేదా 24 గంటల వ్యవధిలో లావాదేవీల శ్రేణిలో. ఈ సంస్థలు అనుమానాస్పదమైన ఏ చర్యను కూడా నివేదించాలి.
కరెన్సీ లావాదేవీ నివేదికలు
BSA ప్రకారం, ఏదైనా నగదు లావాదేవీ $ 10,000 లేదా అంతకన్నా ఎక్కువ పరిస్థితి లేకుండా IRS కు నివేదించబడాలి. ఈ నివేదికలు కరెన్సీ ట్రాన్సాక్షన్ నివేదికలు అంటారు. అదనంగా, లావాదేవీలు ఒకే ఎంటిటీని లేదా తరపున లావాదేవీలు జరిపినట్లయితే, నగదుకు సంబంధించిన 24 గంటల్లో జరిగే బహుళ లావాదేవీలు ఒక లావాదేవిగా పరిగణించబడతాయి మరియు మార్పిడి మొత్తం మొత్తం 10,000 కంటే ఎక్కువ. ఈ లావాదేవీలను IRS కు నివేదించటంతో పాటుగా, లావాదేవిలో మనీ ఆర్డర్, క్యాషియర్స్ చెక్కు లేదా ప్రయాణికుల తనిఖీ వంటి ఒక వాయిద్యం ఉన్నట్లయితే, సంస్థ తన ద్రవ్య ఇన్స్ట్రుమెంట్ లాగ్లో లావాదేవీని నమోదు చేయాలి. ఈ ఫారమ్ను ఆర్థిక సంస్థలో ఉంచాలి మరియు సమ్మతమైన ధృవీకరణను పరీక్షించడానికి ఏ సమయంలోనైనా పరిశీలకుడి లేదా ఆడిటర్ యొక్క అభ్యర్థనపై ఉత్పత్తి చేయాలి. MIL ఐదు సంవత్సరాలు ఉంచాలి.
అనుమానాస్పద కార్యాచరణ నివేదికలు
ఏ ఆర్థిక సంస్థ యొక్క ఉద్యోగి శిక్షణలో భాగంగా నగదు బదిలీకి సంబంధించిన గుర్తులు ఉన్నాయి. నగదు బదిలీ లేదా బ్యాంక్ సీక్రెట్ చట్టం యొక్క ఇతర ఉల్లంఘనలకు సంబంధించి సంకేతాలను చూపించే $ 2,000 లో-వ్యక్తి లావాదేవీలను తప్పక నివేదించాలి. ఈ నివేదికలు అనుమానాస్పద కార్యాచరణ నివేదికలు అని పిలుస్తారు. అనుమానాస్పదంగా ఏ పరిమాణంలోనైనా లావాదేవీలను పరిగణించినట్లయితే బ్యాంకులు కూడా SAR ని దాఖలు చేయాలి. బహుళ, సంబంధిత లావాదేవీలు $ 5,000 లేదా అంతకంటే ఎక్కువ ఉండాలి. సంస్థ తన లావాదేవి ఫలితంగా ఒక SAR దాఖలు చేయబడిన ఒక కస్టమర్కు కూడా ఇన్స్టిట్యూషన్లు ఇవ్వలేవు.
మినహాయింపు వ్యక్తులు
ఎందుకంటే కొందరు వ్యక్తులు లేదా వ్యాపారాలు క్రమం తప్పకుండా $ 10,000 కు అనేక నగదు లావాదేవీలు చేస్తాయి, బ్యాంకులు ఈ నివేదికను CTR రిపోర్టింగ్ నుండి మినహాయించటానికి ఒక ఎంపికను కలిగి ఉన్నాయి. BSA కింద CTR రిపోర్టింగ్ కొరకు ఒక కస్టమర్ మినహాయింపుగా ఒక కస్టమర్ ను IRS తో "మినహాయింపు వ్యక్తుల హోదా" ను బ్యాంక్స్ దాఖలు చేయవచ్చు. ఈ హోదా రెండు సంవత్సరాల పాటు కొనసాగుతుంది, కాబట్టి బ్యాంకులు వారి ఖాతాదారుల మినహాయింపులను పునరుద్ధరించడానికి రెండునెలల రూపాన్ని పునరావృతం చేయాలి.
గుర్తింపు
లావాదేవీలను నివేదించటంతో పాటుగా, IRS కు కరెన్సీ లావాదేవీ నివేదికను సమర్పించినప్పుడు ఆర్థిక సంస్థ కూడా జమ యొక్క గుర్తింపును రుజువు చేయాలి. అనగా ఏ పెద్ద నగదు డిపాజిట్ చేస్తున్నప్పుడు, జమ పాస్పోర్ట్, డ్రైవర్ యొక్క లైసెన్స్, సైనిక ID లేదా ఇతర ప్రభుత్వ-జారీ చేసిన ID వంటి అదనపు గుర్తింపు పత్రాలను అందించాలి. అదనంగా, IRS ప్రకారం, బ్యాంక్ లేదా బ్యాంక అధికారితో కలుసుకున్న సంబంధాలు కస్టమర్ ను గుర్తించటం వలన ధరావతుడిని గుర్తించే సాక్ష్యానికి ఆధారాలు లేవు.