ఎస్టేట్ పన్నుకు ఒక IRA విషయం కాదా?

ఒక వ్యక్తిగత విరమణ ఖాతా అంతర్గత రెవెన్యూ సర్వీస్ ద్వారా పన్ను-అనుకూల హోదా ఇవ్వబడింది. పన్ను ప్రయోజనాలు వ్యక్తి యొక్క జీవితకాలంలో పెరుగుతున్న ఆస్తులకు అనుకూలంగా ఉంటాయి. ఏదేమైనా, ఒక భార్య కాకుండా మరొకరికి ఆస్తులను బదిలీ చేసేటప్పుడు ఒక IRA అనుకూలంగా ఉండదు.

ఒక IRA వారసత్వాన్ని

IRA యజమాని యొక్క మరణం మీద పన్ను విధించదగిన ఎస్టేట్ లో ఒక IRA చేర్చబడుతుంది. 2011 నాటికి, మొత్తం ఆస్తిలో 5 మిలియన్ డాలర్లు దాటి ఎస్టేట్ పన్ను చెల్లించాల్సి ఉంటుంది. దీనర్థం $ 1 మిలియన్ డాలర్లు IRA ఎస్టేట్ పన్నులకు ఎగువ నుండి $ 350,000 కోల్పోతుంది. ఏదేమైనప్పటికీ, IRA ఖాతాలో నేరుగా పేరున్న లబ్ధిదారులతో ఒక IRA ప్రాబ్టాట్ ప్రక్రియ ద్వారా వెళ్ళదు. ఇజ్రాయెల్ పన్నుల చెల్లింపు కోసం IRA ను లిక్యాడ్ చేయడానికి ఒక IRA యజమాని బాధ్యత వహించదని దీని అర్థం.

ఇతర పన్నులు

IRA యజమాని చనిపోయినప్పుడు IRA ఫెడరల్ ఎస్టేట్ పన్నులకు మాత్రమే కాదు. IRA నుండి తీసిన పంపిణీలు ఆదాయ పన్నులకు లోబడి ఉంటాయి. లబ్ధిదారులకు బహుళ పంపిణీ ఎంపికలు ఉన్నాయి, ఐదు సంవత్సరాల చెల్లింపు లేదా IRA ను లబ్దిదారు IRA గా రోలింగ్ చేస్తాయి. లబ్ధిదారుల ఆదాయానికి మొత్తం IRA విలువను జత చేస్తుంది, ఆ సంవత్సరం మొత్తం ఆదాయం కోసం పన్ను పరిధిని పెంచుతుంది. ఐదు సంవత్సరాల పంపిణీ పన్ను చెల్లింపులను తగ్గిస్తుంది, ఐదు సంవత్సరాలుగా పంపిణీలను తీసుకుంటుంది. లబ్ధిదారుడి జీవితకాలం అంతటా IRA ను లబ్ధిదారుడు IRA విస్తరించింది, ప్రతి సంవత్సరం కనీస పంపిణీ అవసరమవుతుంది.

ప్రతిపాదనలు

వారసత్వంగా IRA న ఎశ్త్రేట్ మరియు ఆదాయ పన్ను కోసం ప్లాన్ చేయడానికి ఉత్తమ మార్గం IRA యజమాని మరణించే ముందు చర్యలు తీసుకోవడం. IRA ఆస్తులు అవసరమైతే, జీవిత బీమా పాలసీని కొనుగోలు చేయడానికి ఆవర్తన పంపిణీలు తీసుకోవచ్చు. జీవిత బీమా ప్రయోజనాలు పన్ను విధించబడవు. లబ్ధిదారులకు ఎస్టేట్పై పన్నులు చెల్లించేందుకు పన్ను చెల్లించని ఆస్తి ఉంటుంది. ఇది ఎస్టేట్ విలువను సంరక్షిస్తుంది.

సన్సెట్ కేటాయింపు

2010 పన్ను చట్టం యొక్క సూర్యాస్తమయం ఏర్పాటు 2010 సంవత్సరానికి రద్దు చేయబడిన ఎస్టేట్ పన్నును పునఃపరిశీలించింది. 35 శాతం ఫెడరల్ పన్ను రేటు 2011 మరియు 2012 సంవత్సరాల్లో అమలులో ఉంది, కానీ జనవరి 1, 2013 నాటికి తిరిగి 55 శాతానికి చేరుతుంది. పన్నుల ఆస్తుల విలువ $ 5 మిలియన్ కంటే $ 1 మిలియన్ల వద్ద ప్రారంభమవుతుంది.