ఒక కంపెనీ సానుకూల నికర ఆదాయాన్ని పొందవచ్చు కానీ అదే సంవత్సరంలో ఒక నెగటివ్ కాష్ ఫ్లో?

ఆదాయం మరియు వ్యయాలను నమోదు చేయడానికి ఒక కంపెనీకి అకౌంటింగ్ హక్కును ఉపయోగించినట్లయితే, ఒక సంస్థ సానుకూల నికర ఆదాయాన్ని కలిగి ఉంటుంది, అయితే అదే సంవత్సరానికి ప్రతికూల నగదు ప్రవాహాన్ని కలిగి ఉంటుంది. నగదు ప్రవాహాన్ని ప్రభావితం చేయని నగదు కాని ఆదాయం ద్వారా నికర ఆదాయం పెరగవచ్చు, అయితే నగదు ప్రవాహం అసలు నగదు చెల్లింపుల ద్వారా తగ్గిపోతుంది, అది నికర ఆదాయం కోసం ఖర్చు తగ్గింపుగా పరిగణించబడదు. తత్ఫలితంగా, తగినంత నగదు ఆదాయం సానుకూల నికర ఆదాయాన్ని సాధించటానికి సహాయపడగలదు, తగినంత వ్యయం కాని నగదు చెల్లింపులు ప్రతికూల నగదు ప్రవాహానికి దారితీస్తుంది, మిగిలినవి సమానంగా ఉంటాయి.

నికర ఆదాయం

నికర ఆదాయం అనేది ఒక అకౌంటింగ్ లాభం, ఇది నగదు రసీదులు మరియు నగదు చెల్లింపులు ద్వారా లెక్కించబడదు. కంపెనీలు క్రెడిట్ అమ్మకాలు చేస్తాయి మరియు వినియోగదారుల నుండి నగదు చెల్లింపులను పొందకపోవచ్చు, కాని ఇప్పటికీ ఆదాయం ఆదాయం కంప్యూటింగ్లో ఆదాయం చేస్తాయి. ఇంతలో, అమ్మకాలు నుండి ఎటువంటి నగదు ప్రవాహాలను నమోదు చేయలేదు. ఒక కంపెనీ ఖర్చులకు నగదు చెల్లించినట్లు మరియు సంవత్సరానికి ఇతర నగదు ప్రవాహాలను కలిగి ఉండకపోయినా, ఆ ఆదాయం ఖర్చులను మించిపోయింది, సంస్థకి సానుకూల నికర ఆదాయం ఉంటుంది, కానీ సంవత్సరానికి ప్రతికూల నగదు ప్రవాహం ఉంటుంది.

ఆస్తి పెంచండి

అదే సంవత్సరపు నగదు ప్రవాహం ఇతర నగదు చెల్లింపుల ద్వారా ఇంకా తగ్గిపోతుంది, ఇది ఖర్చులు అయ్యే విధంగా లెక్కించబడదు మరియు అందువల్ల నికర ఆదాయం తక్కువగా ఉండదు. జాబితా కొనుగోలు వంటి కొన్ని ఆపరేటింగ్ ఆస్తులను పెంచడానికి నగదు చెల్లించే నగదు, నగదు ప్రవాహం యొక్క ఒక రూపం, తగినంత మొత్తం ఉంటే, మొత్తం నగదు ప్రవాహాన్ని ప్రతికూలంగా తగ్గించవచ్చు. కంపెనీలు భవిష్యత్ ఖర్చులకు మాత్రమే ప్రీపెయిడ్ చేయగలవు, అవి కాలపరిమితికి సంబంధించిన ఖర్చులను మాత్రమే నమోదు చేస్తాయి. దాని ఫలితంగా, మొత్తం చెల్లింపులను నగదు ప్రవాహానికి తగ్గించబడుతున్నప్పుడు, దానిలో కొంత భాగం, సంవత్సరానికి అయ్యే ఖర్చుగా, నికర ఆదాయం కోసం వ్యవకలనం చేయబడింది.

బాధ్యత తగ్గింపు

కంపెనీలు ఆపరేషన్-సంబంధ బాధ్యతలను తగ్గించటానికి నగదు చెల్లింపులు చేస్తాయి, అవి వివిధ చెల్లింపులు. నగదు చెల్లించబడని అంతకుముందు కాలాల నుండి వచ్చే చెల్లింపుల ఫలితాలు చెల్లింపులవి. నగదు ప్రవాహం ప్రభావితం కానప్పుడు వ్యయభీమా సమయంలో, నికర ఆదాయం తగ్గింది. అయితే, చెల్లించవలసిన సంవత్సరానికి చెల్లించవలసిన సంవత్సరానికి, నగదు చెల్లింపులు నికర ఆదాయంపై ఎటువంటి ప్రభావాన్ని చూపించలేదు, కానీ సంవత్సరానికి నగదు ప్రవాహాన్ని తగ్గించాయి. అదే సంవత్సరానికి చెల్లించవలసిన మొత్తం చెల్లింపులు మొత్తం ఉంటే, వారి మొత్తం నగదు చెల్లింపులు ప్రతికూలంగా నగదు ప్రవాహాన్ని కలిగిస్తాయి.

నగదు ప్రవాహం

మొత్తం నగదు ప్రవాహం కూడా నాన్-ఆపరేటింగ్ కార్యకలాపాలు, ముఖ్యంగా పెట్టుబడులు మరియు ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహాన్ని కలిగి ఉంటుంది. ఇన్వెస్ట్మెంట్ కొనుగోళ్లు మరియు అరువు తీసుకోబడిన ప్రిన్సిపాల్ తిరిగి రెండు ముఖ్య నగదు ప్రవాహాల వనరులు. పెట్టుబడి కార్యకలాపాలలో పెట్టుబడుల విక్రయాల నుండి పెట్టుబడి నష్టాలు మరియు ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాలలో రుణ నిధులపై వడ్డీ వ్యయం నికర ఆదాయం కోసం ఉపక్రమాలు, పెట్టుబడుల కొనుగోళ్లు మరియు ప్రధాన పునరుద్ధరణ మొత్తం నగదు ప్రవాహాన్ని లెక్కించడానికి పెద్ద ఉపసంహరణలు. వాటి సంబంధిత మొత్తాలలో రెండు రకాల ఉపబలాల మధ్య పెద్ద తేడా ఏమిటంటే, ఎక్కువ నగదు ప్రవాహం ప్రతికూలంగా మారుతుంది మరియు నికర ఆదాయం సానుకూలంగా ఉంటుంది.