విషయ సూచిక:
- శాశ్వత వైకల్యం నిర్వచించబడింది
- 401 (k) పంపిణీని అభ్యర్థిస్తోంది
- తొలి విడత మినహాయింపు రిపోర్టింగ్
- రోత్ 401 (k) కోసం ప్రత్యేక చికిత్స
ఇంటర్నల్ రెవెన్యూ కోడ్ మీ 401 (k) ప్లాన్ నుండి పంపిణీని మీరు 59 1/2 సంవత్సరాల వయస్సుని ప్రారంభించేంతవరకు, ప్రారంభ ఖాతా నుండి డబ్బును తీసుకుంటే, 10 శాతం పన్ను విధించదగిన పరిమితిని వసూలు చేస్తారు. అయితే, మొత్తం మరియు శాశ్వత వైకల్యంతో సహా కొన్ని మినహాయింపులు ఉన్నాయి. అటువంటి సందర్భంలో మీ 400 (k) చెల్లింపును ఏ వయస్సులోనైనా పెనాల్టీ లేకుండా నొక్కవచ్చు, అయినప్పటికీ మీరు ఆదాయ పన్నులను చెల్లించవలసి ఉంటుంది.
శాశ్వత వైకల్యం నిర్వచించబడింది
ప్రారంభ ఉపసంహరణ మినహాయింపుకు అర్హత పొందడానికి, మీరు తప్పనిసరిగా శాశ్వతంగా మరియు పూర్తిగా డిసేబుల్ చేసిన పన్ను కోడ్ నిర్వచనాన్ని తప్పనిసరిగా తీర్చాలి. అర్హత పొందటానికి, మీరు ఏ లాభదాయకమైన పనిని చేయలేరు మరియు అలా చేయకుండా నిరోధిస్తున్న శారీరక లేదా మానసిక బలహీనత శాశ్వతంగా లేదా నిరవధికంగా కొనసాగించాలని అనుకోవాలి. మీరు మీ డాక్టర్ నుండి సంతకం చేసిన ప్రకటన వంటి రుజువుని అందించగలగాలి.
401 (k) పంపిణీని అభ్యర్థిస్తోంది
మీరు డిస్ట్రిబ్యూషన్ అభ్యర్థన ఫారమ్ను సమర్పించడం ద్వారా పంపిణీని అభ్యర్థించవచ్చు మరియు పంపిణీ కారణం అడిగే చోట శాశ్వతంగా డిసేబుల్ చేసే రూపంలో సూచించడం ద్వారా మీ పంపిణీని పంపిణీ చెయ్యవచ్చు. మీరు మీ 401 (k) ప్లాన్ అడ్మినిస్ట్రేటర్ నుండి పంపిణీని అభ్యర్థించినప్పుడు, మీరు మీ వైకల్యానికి రుజువు ఇవ్వాలి, తద్వారా మీ పంపిణీకి సంబంధించిన 1099-R ఫారమ్ మీ ప్రారంభ ఉపసంహరణకు కారణాన్ని సూచిస్తుంది. ఆ విధంగా, మీరు మీ పన్నులను ఫైల్ చేసినప్పుడు, 1099-R బాక్స్ 7 లో "3" కోడ్ను చూపుతుంది, కాబట్టి పంపిణీకి IRS ఇప్పటికే తెలుసుకుంటుంది.
తొలి విడత మినహాయింపు రిపోర్టింగ్
కొన్ని కారణాల వలన మీ ఫారం 1099-R కి ముందస్తు ఉపసంహరణ పెనాల్టీ నుండి మీరు మినహాయింపుపై కోడ్ 3 లేదు, అన్నీ కోల్పోలేదు. మీరు మీ పన్నులను ఫైల్ చేసినప్పుడు, పూర్తి చేసి, ఫారం 5329 ను మీ రిటర్న్కు జతచేయండి. పార్ట్ 1 యొక్క 2 వ భాగము ప్రక్కన ఉన్న ఉపసంహరణ మినహాయింపు కోడ్ కొరకు అడిగిన రూపములో, మీరు శాశ్వత వైకల్యం ఉన్నట్లు IRS కు సూచించడానికి "03" ని నమోదు చేయండి. ఈ కోడ్ మీ మొత్తం పంపిణీను ఉపసంహరణను పొందిన ఉపసంహరణ నుండి మినహాయిస్తుంది.
రోత్ 401 (k) కోసం ప్రత్యేక చికిత్స
మీరు ఒక రోత్ 401 (k) ను కలిగి ఉంటే, మీ శాశ్వత వైకల్యం మీరు ఇప్పటికే మొత్తమ్మీద 59 1/2 లేనప్పటికీ పూర్తిగా పన్ను-రహిత ఉపసంహరణలను తీసుకోవడానికి మీరు అర్హత పొందుతారు. మీరు శాశ్వతంగా డిసేబుల్ చేసి కనీసం అయిదేళ్ల వరకు ఖాతా తెరిచినట్లయితే, మీ పంపిణీలు "అర్హత పొందిన ఉపసంహరణలు" గా పరిగణించబడతాయి, ఇది ఎల్లప్పుడూ పన్ను రహితంగా ఉంటుంది. మీరు కనీసం ఐదు సంవత్సరాలు రోత్ 401 (k) తెరిచి ఉండకపోతే, మీ రచనల మధ్య మీ ఉపసంహరణలను మీరు ప్రోత్సహిస్తారు, ఇవి పన్ను రహితంగా ఉంటాయి మరియు మీ ఆదాయాలకు పన్ను విధించబడతాయి (కానీ జరిమానా విధించబడవు).