మీరు సంక్రమించిన ఆస్తిపై కాపిటల్ లాభాల పన్ను చెల్లించాల్సిన అవసరం ఉందా?

అంతర్గత రెవెన్యూ సర్వీస్ పన్నులు చేతులు మారినప్పుడు ద్రవ్య విలువ దాదాపు ఏదీ కాదు, కానీ వారసత్వం తరచుగా మినహాయింపు. మీరు ఆదాయ పన్ను చెల్లించకుండా నగదును వారసత్వంగా పొందవచ్చు. చాలా సందర్భాల్లో, మీరు ఆస్తి వారసత్వంగా మరియు ఉపయోగించడానికి మరియు ఆనందించండి ఉంటే, మరియు మీ రాష్ట్ర ఏ వారసత్వ పన్ను ఉంది, మీరు గాని, ఈ పన్ను రుణపడి కాదు. మీరు స్వాధీనం విక్రయించినప్పుడు, మీరు IRS కు రాజధాని లాభాల పన్ను రావచ్చు.

కాపిటల్ లాభాల గణన - లేదా నష్టాలు

ఒక మూలధన లాభం - లేదా నష్టం - గణించడం చాలా కష్టం కాదు. సాధారణంగా, మీరు చేస్తాను మీరు ఆస్తి కోసం చెల్లించిన దాన్ని ప్రారంభించండి, అప్పుడు మీరు పెట్టుబడులు పెట్టే డబ్బును చేర్చండి. ఫలిత సంఖ్య మీది ఆధారంగా. ఆస్తి విక్రయించినప్పుడు, ఆదాయం నుండి మీ ఆధారంను తీసివేయండి. మీ రాజధాని లాభం తేడా. బ్యాలెన్స్ ప్రతికూల సంఖ్య అయితే, మీరు ఒక రాజధాని నష్టం కలిగి.

ఇన్ఫెరిటెన్సెస్ కోసం స్టెప్డ్ అప్ బేసిస్

మీరు ఆస్తి వారసత్వంగా ఉన్నప్పుడు, మరణం యొక్క తేదీ నాటి ఆస్తి విలువతో మీ ఆధారం మొదలవుతుంది - మరణించినవారికి అది చెల్లించినది కాదు. దీన్ని a స్టెప్డ్ అప్ ఆధారంగా ఇది సాధారణంగా ఎందుకంటే మరింత ప్రయోజనకర పన్ను వారీగా. ఉదాహరణకు, మీరు మరణించిన తేదీనాటికి $ 100,000 విలువైన స్టాక్స్ను వారసత్వంగా పొందవచ్చు మరియు ఒక సంవత్సరం తర్వాత $ 125,000 కోసం ఆస్తిని అమ్మవచ్చు. మీరు మరణించినవారిని మొదట్లో స్టాక్ కొనుగోలు చేయడానికి ఖర్చు చేసినవాటికి సంబంధించి మీకు $ 25,000 మూలధన లాభం ఉంది. అతను కేవలం $ 25,000 చెల్లించినట్లయితే, స్టెప్-అప్ ప్రాతిపదిక మీరు $ 100,000 మూలధన లాభాన్ని పొందకుండా నిరోధిస్తుంది.

కో-యాజమాన్య ఆస్తి కోసం స్టెప్డ్-అప్ గణన

ఇద్దరు వ్యక్తులు ఆస్తికి సహ యజమాని మరియు ఒకరు చనిపోయినప్పుడు, ఆ ఆస్తి ఇతర ఆస్తిని పొందుతుంది, నియమాలు చాలా క్లిష్టంగా ఉంటాయి. సజీవంగా విక్రయించినప్పుడు సగం ప్రాతిపదికన మాత్రమే అడుగుతారు. ఆస్తిలో ఆమె సగం ఆమె ఆధారం సగం అసలు మూలంలో ఉంది, కానీ ఆమె భాగస్వామి యొక్క సగం మరణం తేదీ నాటికి విలువ. $ 100,000 కోసం రెండు రియల్ ఎస్టేట్లను కొనుగోలు చేసి, మరణ తేదీని దాని విలువ $ 300,000 అని అనుకుందాం. ఆమె ఆస్తి విక్రయిస్తే కేవలం $ 100,000 మూలధన లాభం మాత్రమే ఉంది. ఎందుకంటే ఆమె ఆధారం $ 200,000 గా ఉంది - ఆమె కొనుగోలు సగం ధర, లేదా $ 50,000, ఇంకా సగం తేదీ మరణించిన విలువ, లేదా $ 150,000. ఈ పాక్షికంగా మందగించిన ఆధారంగా, ఆమె లాభం $ 200,000 ఉండేది - ప్రారంభ కొనుగోలు ధర మరియు అమ్మకపు ధర మధ్య వ్యత్యాసం.

ది ఎగ్జిక్యూటర్స్ ఆప్షన్

ఇది పన్ను చట్టం విషయానికి వస్తే, ఉపరితలంపై ధ్వని చేసేటప్పుడు విషయాలు అంత సులభం కాదు. మూలధన ప్రయోజనాల ప్రయోజనాల కోసం తేదీ-ఆఫ్-డెత్ విలువను నిర్ణయించేటప్పుడు, IRS విలువను ఉపయోగిస్తుంది కార్యనిర్వాహకుడు నిర్ణయిస్తారు ఎస్టేట్ను స్థిరపడినప్పుడు. కొన్ని సందర్భాల్లో, కార్యనిర్వాహకుడు మరణం యొక్క తేదీ కంటే ఇతర తేదీని ఎంచుకోవచ్చు, ఇది మృత్యువు యొక్క ఆస్తి విలువను అంచనా వేస్తుంది. ఇది సాధారణంగా ఫెడరల్ ఎస్టేట్ పన్ను రుణపడి ఉన్నంత పెద్ద మరియు సంక్లిష్టంగా ఉంటే అది సాధారణంగా జరుగుతుంది. 2015 నాటికి, దాని ఖర్చులు మరియు రుణాలు తీసివేసిన తరువాత ఎశ్త్రేట్ విలువ $ 5.43 మిలియన్లను మించకూడదు. ఇది ద్రవ్యోల్బణం కోసం సర్దుబాటు చేసిన విధంగా ప్రతి సంవత్సరం పెరుగుతుంది. ఈ ఐచ్ఛికం లబ్ధిదారుడికి అనుకూలంగా ఉంటుంది, ఎందుకంటే తేదీ ముందుకు సాగుతుంది - వెనుకకు - ఆరు నెలలు. ఆస్తి ఈ సమయంలో విలువలో అభినందించవచ్చు, ఇది అధిక ప్రాతిపదికన మరియు అమ్మకానికి తక్కువ మూలధన లాభాలను కలిగించేది.

హోం అమ్మకానికి మినహాయింపు

సంక్రమిత ఆస్తిపై మూలధన లాభాలను నివారించడానికి లేదా తగ్గించడానికి మీరు మరొక ఎంపికను కలిగి ఉండవచ్చు, కానీ ఇది రియల్ ఎస్టేట్తో మాత్రమే పనిచేస్తుంది. మీరు ఆస్తి యాజమాన్యాన్ని అయిదు సంవత్సరాలపాటు నిలుపుకుని, రెండు సంవత్సరాల పాటు నివసించవలసి వుంటుంది, ఆ తరువాత మీకు రాజధాని లాభాలు ఇంటి అమ్మకానికి మినహాయింపు. లాభంతో $ 250,000 వరకు మీరు లాభంతో ఉంటే ఈ మినహాయింపుతో క్యాపిటల్ లాభాల పన్ను తప్పించుకుంటుంది, మీరు వివాహం అయితే మరియు మీరు మరియు మీ భర్త ఉమ్మడి పన్ను రాబడిని దాఖలు చేస్తే $ 500,000.