ఇన్హెరిటెన్స్ టాక్స్ కాప్ అంటే ఏమిటి?

మరణాల పన్నుల గురించి చర్చలలో, కొన్నిసార్లు మేము "ఎశ్త్రేట్ పన్ను" మరియు "వారసత్వ పన్ను" పరస్పరం వాడతారు, కానీ అవి రెండు విభిన్నమైన పన్నులను వర్ణిస్తాయి. హౌసింగ్ పన్ను IRS మరియు 14 రాష్ట్రాల్లో విధేయుడి ఆస్తులపై తన ఎస్టేట్ను కలిగి ఉంది. "టోపీ" ఈ పన్ను నుండి మినహాయించబడిన ఎస్టేట్ ఆస్తుల భాగాన్ని సూచిస్తుంది, ప్రస్తుతం ఫెడరల్ ఎస్టేట్ పన్ను కోసం $ 5,000,000. ఎనిమిది రాష్ట్రాల వారసత్వ పన్ను ప్రతి వారసుడికి లభించిన ఆస్తికి వ్యతిరేకంగా ఉంటుంది. దండగ ఎశ్త్రేట్ పన్ను లేదు. ప్రతి రాష్ట్రం ఎస్టేట్ లేదా వారసత్వ పన్ను నుండి మినహాయించబడే ఆస్తిపై దాని సొంత టోపీని అమర్చింది.

క్యాప్స్ కుటుంబం గూడు గుడ్డును కాపాడటానికి సహాయపడుతుంది.

వెల్త్ ట్రాన్స్ఫర్ టాక్సేషన్ చరిత్ర

ఒక రకమైన సంపద బదిలీ పన్ను మొట్టమొదటిగా 1797 లో యుద్ధాలకు చెల్లించడానికి మార్గంగా విధించబడింది. 1916 లో మొట్టమొదటి ఎస్టేట్ పన్ను చట్టం ఆమోదించబడింది, తర్వాత 1924 లో గిఫ్ట్ టాక్ వచ్చింది. 1994 లో ప్రచురించబడిన ఒక పత్రికా ప్రకటన ప్రకారం, "1930 ల మధ్యకాలంలో, బదిలీ పన్నులు ఫెడరల్ రాబడి. " ఈ పన్నులు ధనవంతులకు వర్తిస్తాయి అయినప్పటికీ, 2009 లో జరిగిన కాంగ్రెస్ బడ్జెట్ కార్యాలయం సంక్షిప్త వివరణ ప్రకారం "ఫెడరల్ బదిలీ పన్నులు చారిత్రాత్మకంగా మొత్తం సమాఖ్య ఆదాయాల్లో చాలా తక్కువ వాటాను కలిగి ఉన్నాయి-గత 60 వ దశకంలో మొత్తం ఆదాయంలో 1 శాతం నుండి 2 శాతం సంవత్సరాల."

స్టేట్ ఎస్టేట్ టాక్స్

అనేక రాష్ట్రాలు ఒక ఫెడరల్ ఎస్టేట్ పన్ను క్రెడిట్ లెక్కింపు ఆధారంగా తమ స్వంత ఎస్టేట్ పన్నును విధించే ఒక "పికప్" పన్నును ఉపయోగిస్తాయి, ఇది నివాసం యొక్క నివాస స్థితికి ఇచ్చిన ఫెడరల్ ఎస్టేట్ పన్ను భాగం. ఫెడరల్ క్రెడిట్ చెల్లింపు నెమ్మదిగా 2002 నుండి ఉపసంహరించుకుంది మరియు, జనవరి 1, 2005 నుండి అమలులోకి వచ్చింది, ఇప్పుడు రాష్ట్ర ఎస్టేట్ పన్నులపై మినహాయింపుగా వర్తించబడుతుంది. ఫ్లోరిడా వంటి కొన్ని రాష్ట్రాలు ఎస్టేట్స్ లేదా వారసుల నుండి అదనపు పన్నును సేకరించవు. చాలా దేశాలు సమాఖ్య క్రెడిట్ పైన పన్నులు వసూలు చేయడానికి వారి పన్ను చట్టాలను సవరించాయి. ఉదాహరణకు, కనెక్టికట్ ఎస్టేట్లపై 12 శాతం పన్నును $ 2,000,000 కంటే ఎక్కువ విధించింది.

రాష్ట్ర వారసత్వ పన్ను

వారసత్వ పన్ను వసూలు చేస్తున్న రాష్ట్రాలు సాధారణంగా సుదూర బంధువులు మరియు నాన్-సంబంధిత లబ్ధిదారులకు మినహాయింపు లేదా కనిష్టంగా జీవిత భాగస్వాములు, పిల్లలు మరియు ఇతర తక్షణ కుటుంబ లబ్ధిదారులకు పన్ను వసూలు చేస్తాయి. సాధారణంగా, వారసత్వ పన్ను రేట్లు 7 శాతం మరియు 12 శాతం మధ్య ఉంటాయి. ఆస్తి మినహాయింపు పరిమితులు $ 500 నుండి $ 100,000 మరియు అంతకంటే తక్కువ స్థాయి వరకు ఉంటాయి. న్యూజెర్సీ మరియు మేరీల్యాండ్ వంటి కొన్ని రాష్ట్రాలు, వారసత్వ పన్ను మరియు ఎస్టేట్ పన్ను రెండింటికి లెవీను కలిగి ఉంటాయి, కానీ సాధారణంగా ఎస్టేట్ పన్ను కోసం మినహాయింపు పరిమితులు - మేరీల్యాండ్కు $ 1,000,000 మరియు న్యూజెర్సీకి 675,000 డాలర్లు.

ఎస్టేట్ మరియు ఇన్హెరిటెన్స్ టాక్స్ అవాయిడెన్స్ స్ట్రాటజీస్

రాష్ట్ర మరియు సమాఖ్య బదిలీ పన్నులపై మినహాయింపు పరిమితులను ప్రభావవంతంగా ఉపయోగించడం అనేది ఒక ముఖ్యమైన ఎస్టేట్ ప్రణాళిక లక్ష్యంగా చెప్పవచ్చు. 2011 మరియు 2012 సంవత్సరాల్లో, $ 5,000,000 లేదా తక్కువ ఫెడరల్ ఎస్టేట్ పన్ను చెల్లించవలసిన ఎస్టేట్లు. మొదటి మరణం వద్ద మళ్ళీ మినహాయించి లేదా తొలగించటానికి మనుగడలో ఉన్న భార్య యొక్క మరణం వద్ద తిరిగి చోటుచేసుకోవటానికి స్పస్సల్ మినహాయింపుల యొక్క పూర్తి ఉపయోగాన్ని నిర్ధారించడానికి విల్స్ వ్రాయాలి. క్రెడిట్ షెల్టర్ ట్రస్ట్లు ట్రస్ట్ లోకి ప్రస్తుత మినహాయింపు విలువలో సమానంగా ఆస్తి ఉంచడం ద్వారా ఈ లక్ష్యాన్ని సాధించడానికి మరియు ఎస్టేట్ మిగిలిన మిగిలిన జీవిత భాగస్వామి పన్ను-ఉచిత బదిలీ ద్వారా సాధనకు.