విషయ సూచిక:
తల్లిదండ్రుల ఆస్తిని మూసివేసేటప్పుడు చేయవలసిన జాబితాలో చాలా విషయాలు ఉన్నాయి. దుఃఖించే ప్రక్రియ ద్వారా వెళ్ళేటప్పుడు, ఎస్టేట్ మరియు ఆదాయ పన్నులను ఎదుర్కోవటానికి మీరు ఉత్తమమైన మార్గాలపై ఆర్థిక నిర్ణయాలు తీసుకోవాలి. తల్లిదండ్రుల ఐ.ఆర్.యస్ యొక్క లబ్ధిదారుడిగా ప్రత్యేక పన్ను పరిగణనలు ఉన్నాయి.
ఎస్టేట్ పరిగణించండి
మీరు ఎస్టేట్ యొక్క కార్యనిర్వాహకుడిగా ఉండకపోవచ్చు, ఆ విధంగా ఆస్తులు, ఆదాయం మరియు రుణాలపై బాధ్యత వహించదు. IRA పరిశీలనను తొలగిస్తుంది, తద్వారా మీకు నిధుల వద్ద ప్రాప్యత ఉంది మరియు వీటితోపాటు, న్యాయస్థానాలు లేదా ట్రస్ట్ నిర్వాహకుల ఆమోదం లేకుండా. అలాగే, IRA రుణదాతలు తాత్కాలిక హక్కులను అటాచ్ చేసే ఎస్టేట్ భాగం కాదు. అయితే, సంక్రమిత IRA ఫెడరల్ పన్ను ప్రయోజనాల కోసం ఎస్టేట్ భాగంగా భావిస్తారు. ఎస్టేట్ $ 5 మిలియన్లకు పైగా ఉంటే, 2011 నాటికి ఫెడరల్ ఎస్టేట్ బదిలీ టాక్స్లో 35 శాతం పన్ను విధించబడుతుంది. ఎస్టేట్ బదిలీ టాక్స్ సమస్యలకు సంబంధించి $ 5 మిలియన్ల నిధుల సేకరణకు ఎస్టేట్లు లేవు.
మీ వారసత్వంగా IRA ఐచ్ఛికాలు
ఒక ఎస్టేట్, ట్రస్ట్ లేదా లబ్ధిని లబ్దిదారుగా పేర్కొనబడినప్పుడు, IRA యజమాని యొక్క కోరికలను అందించే పత్రాల ప్రకారం IRA తప్పక పరిమితం చేయాలి మరియు చెదరగొట్టాలి. అయితే, మీరు లబ్ధిదారుడిగా పేర్కొనబడితే మీకు మూడు ఎంపికలు ఉన్నాయి. మొట్టమొదటిసారిగా మొత్తము మొత్తము మొత్తము మొత్తము మొత్తము పంపిణీ చేయుట. రెండవది ఐదు సంవత్సరాల పంపిణీ కాలం, సమాన చెల్లింపులను తీసుకుంటుంది. చివరగా IRA ను వారసత్వంగా IRA లో పొందుపరిచారు, కనుక మీరు ఐఆర్ఆర్ నిర్మాణం కొనసాగించాల్సి ఉంటుంది. మీరు పన్ను చెల్లింపును నివారించడానికి మరణించిన తరువాత ఏడాది డిసెంబరు 31 కి ముందు అవసరమైన కనీస పంపిణీని తీసుకోవాల్సిన అవసరం ఉందని నిర్ధారించుకోండి.
మీ ఉత్తమ ఎంపికను ఎంచుకోవడం
ప్రతి పరిస్థితి భిన్నంగా ఉంటుంది; మీరు పన్నుల సలహాదారుతో మాట్లాడండి, మీకు ఏ విధమైన ఎంపిక అయినా సంభవించినట్లయితే, మీరు ఆందోళన చెందుతారు లేదా గందరగోళం చెప్పుతారు. సాంప్రదాయ ఐ.ఆర్ఎ నుండి మొత్తం సమయ పంపిణీని మీ మొత్తం ఆదాయ పన్నులకు పంపిణీ చేస్తుంది. ఇది మీ ఆదాయం పన్ను బ్రాంకెట్ను పెంచుతుంది, తద్వారా మీ ప్రామాణిక ఆదాయ వనరులపై ప్లస్ వారసత్వ మొత్తాన్ని ఎక్కువ పన్నులు కలిగించవచ్చు. IRA పంపిణీకి కనీసం ఐదు సంవత్సరాలు వరకు యాజమాన్యం ఉన్నంతవరకు రోత్ IRA లు పంపిణీపై ఎలాంటి పన్ను అంశాన్ని కలిగి లేవు. ఐదేళ్లపాటు మీ తల్లి ఐఐఆర్ను కలిగి ఉండకపోతే, ఐదు సంవత్సరాల పాలన కలుసుకునే వరకు ఆదాయాలకు ఆదాయాలు జోడించబడతాయి. ఐదు సంవత్సరాల పంపిణీ నియమం రెండు సందర్భాల్లోనూ సహాయపడుతుంది, సాంప్రదాయ IRA లతో ఏ సంవత్సరానికైనా ఆదాయాలకు జోడించిన మొత్తాన్ని తగ్గించడం మరియు రోత్ IRA నియమాలను పూర్తి చేయడానికి ఎక్కువ సమయాన్ని కొనుగోలు చేస్తుంది. లబ్ధిదారుడు IRA ప్రత్యేక సాగతీత నిర్మాణం అందిస్తుంది.
లబ్దిదారు IRA నిర్మాణం
లబ్దిదారు IRA కేవలం మీ తల్లిదండ్రుల IRA ను తీసుకుంటుంది మరియు లబ్దిదారు IRA గా రోల్స్ చేస్తుంది. రోథ్ ఒక పన్ను రహిత నిర్మాణంగా మిగిలిపోయింది, అయితే సాంప్రదాయిక వాయిద్యం ఒక IRA ను మిగిలిపోయింది. లబ్దిదారు IRA మీ వయస్సు ఆధారంగా ప్రతి సంవత్సరం ఒక RMD పంపిణీ చేయాలి, మీ తల్లిదండ్రులని కాదు. మీరు మీ పేరెంట్ కంటే చిన్నవారు, అంటే మీ తల్లిదండ్రుల కంటే మీ RMD తక్కువగా ఉంటుంది. ఈ నిర్మాణం మీరు ఆస్తులను మదుపు చేయడానికి, పన్ను పరిణామాల లేకుండా వాటిని పెంపొందించడానికి మరియు రాబోయే సంవత్సరాల్లో ఆస్తులను కాపాడటానికి కనీస పంపిణీలను తీసుకోవడానికి మిమ్మల్ని అనుమతిస్తుంది. మీ వయసుతో సంబంధం లేకుండా, పంపిణీకి ఏ జరిమానాలు లేవు; సాంప్రదాయ పంపిణీలను మీ ఆదాయం మరియు ఐదు సంవత్సరాల మార్క్ సమావేశం రోత్ పంపిణీలను చేర్చబడ్డాయి పన్ను రహిత ఉన్నాయి.