విషయ సూచిక:
రిటైర్మెంట్ పధకాలు ఐ.ఆర్.ఎస్ చేత గుర్తించబడిన విభిన్న ఖాతాలలో వస్తాయి. అటువంటి ఖాతా ఒక సంస్థ ప్రాయోజిత పదవీ విరమణ పధకము అయిన 403a వార్షికం. ఈ ప్రణాళికలు వార్షిక ఆశ్రయం కింద ఉంచిన పెట్టుబడితో వాయిదా వేయబడ్డాయి. పన్ను ప్రయోజనాల కోసం అర్హత పొందటానికి 403a వార్షికం నిర్వహించవలసిన అనేక అవసరాలు ఉన్నాయి.
నిర్వచనం
403a వార్షికం ఇంటర్నల్ రెవిన్యూ కోడ్, సెక్షన్ 457 తో ఏర్పాటు చేసిన విరమణ వార్షికం. సెక్షన్ 457. ఇది యజమానిచే స్థాపించబడిన ఒక వాయిదాపడిన పరిహార పధకం మరియు యాన్యుటీని ట్రస్ట్లో ఉంచిన వ్యక్తి స్వీయ దర్శకత్వం కాదు. ఈ వార్షికం పెన్షన్ ప్లాన్, లాభం భాగస్వామ్యం లేదా వ్యక్తిగత పదవీ విరమణ ఖాతా లాగా పనిచేస్తుంది. పదవీ విరమణ వార్షిక ఈ రకాలు ప్రజా మరియు ప్రభుత్వ సంస్థలతో బాగా ప్రాచుర్యం పొందాయి.
ఇండిపెండెంట్ ఇన్వెస్ట్మెంట్ సలహా
403a యాన్యుటీని స్థాపించే సంస్థ స్వతంత్ర పెట్టుబడి సలహా కలిగి ఉండాలి. ఈ సలహాదారుడు వార్షిక చెల్లింపులో ఉన్న అన్ని పెట్టుబడి నిర్ణయాలపై పూర్తి అధికారం కలిగి ఉంటాడు. ఉద్యోగుల తరపున యాన్యుటీలోకి తీసుకున్న అన్ని రచనలను విచక్షణాధికారం ద్వారా నిర్వహిస్తుంది. ఈ ప్రణాళికలను అప్రసిద్దమైనదిగా చేస్తుంది, ఎందుకంటే యాన్యుటీ యజమానులు పెట్టుబడి సలహాదారుని నమ్ముతారు. నిధులు విశ్వసనీయ బాధ్యత ప్రకారం సరిగ్గా నిర్వహించబడకపోతే సంస్థ మరియు సలహాదారు బాధ్యత కూడా సృష్టిస్తుంది.
ట్యూషన్ ఖాతా
ఒక 403a వార్షికాన్ని 529 ప్రణాళికగా కూడా ఉపయోగించుకోవచ్చు. ఈ ఖాతాలు విద్యను నిధులను మరియు ఇతర విద్యా ఖర్చులను చెల్లించటానికి, వాయిదా వేయబడిన పన్నును రూపొందిస్తాయి. విద్యా ప్రయోజనాల కోసం డబ్బును ఉపయోగించినట్లయితే, ఇది పన్ను రహితాన్ని ఉపసంహరించుకోవచ్చు. ఈ ఖాతా ఒక చిన్న లేదా ఒక వయోజన యాజమాన్యం మరియు పిల్లల లేదా మనుమడు యొక్క పాఠశాల కోసం చెల్లించటానికి ఒక సంరక్షక ఖాతాగా ఉంచబడుతుంది. డబ్బు పాఠశాల ప్రయోజనాల కోసం ఉపయోగించబడకపోతే, అది అవసరమయ్యేంత వరకు పెరుగుతుంది లేదా ఆదాయ పన్నుకు జోడించబడుతుంది.
పన్ను ప్రయోజనాలు
వార్షిక వార్షిక ఆదాయం 59 1/2 వరకు జరుగుతుంది, ఆ డబ్బు వెనక్కి తీసుకోవచ్చు మరియు వ్యక్తి యొక్క వార్షిక ఆదాయం పన్నుకు జోడించబడుతుంది. ఇది వయస్సు 59 1/2 ముందుగా ఉపసంహరించినట్లయితే, ఆదాయపు పన్నుకు జోడించిన మొత్తానికి అదనంగా 10 శాతం పన్ను చెల్లింపు ఉంటుంది. ఒక వ్యక్తి వయస్సు 70 1/2 కు చేరినప్పుడు, అతడు కనీస పంపిణీలను వార్షిక ప్రాతిపదికన వార్షిక ప్రాతిపదికన నిర్ణయించవలసి ఉంటుంది.
ఉద్యోగ నియామకం
403a వార్షికం ఎలా సృష్టించబడింది అనేదానిపై ఆధారపడి, ఉద్యోగి సంస్థను వదిలినట్లయితే, అది చెల్లింపునకు అర్హత పొందవచ్చు. చాలా వ్యక్తిగత పదవీ విరమణ వార్షిక మరియు లాభాలను పంచుకోవడం ప్రణాళికలు స్వీయ-దర్శకత్వ IRA పోస్ట్-ఉపాధిలో చేరడానికి అర్హులు. ఉపాధి ముగిసిన తర్వాత ఈ రకమైన వార్షిక నిధులను రోలింగ్ కోసం పెన్షన్ ప్లాన్ అర్హతలు గురించి ఉద్యోగులు మానవ వనరులు మరియు వార్షిక నిర్వాహకులతో సంప్రదించాలి.