విషయ సూచిక:
మీరు ఒక ఐ.ఆర్.ఐ. వారసత్వంగా ఉంటే, మీరు దానిని ఎలా వారసత్వంగా పొందవచ్చో నిర్ణయిస్తారు. మీరు మీ జీవిత భాగస్వామి నుండి వారసత్వంగా ఉంటే, మీ స్వంత IRA గా వ్యవహరించే అవకాశం ఉంటుంది. మీ జీవిత భాగస్వామి కాకపోయినా మీరు లబ్ధిదారుడిగా ఉంటే, దానికి మాత్రమే ఎంపిక ఉంటుంది మరియు పంపిణీలను తీసుకోవాలి. ఏ సందర్భంలోనైనా, మీరు చెల్లింపులను స్వీకరించడానికి ప్రారంభించేంత వరకు పన్నులకు కట్టుబడి ఉండదు.
ఒక సంక్రమించిన IRA న మీ పన్ను బాధ్యతను నిర్ణయించడం
దశ
మీరు జీవించి ఉన్న జీవిత భాగస్వామి అయినట్లయితే, వారసత్వంగా IRA ను మీ స్వంతగా పరిగణించండి. దీనివల్ల మీరు రచనలను కొనసాగించవచ్చు లేదా మరొక క్వాలిఫైయింగ్ ప్లాన్కు వెళ్లవచ్చు. రచనలను చేయడానికి మీరు మాత్రమే లబ్ధిదారుడిగా ఉండాలి. మీరు పంపిణీకి సంబంధించి నియమాలను అనుసరించండి మరియు ప్రారంభ పంపిణీని తీసుకోకపోయినా, ఆస్తిపై పన్నుల కోసం మీరు బాధ్యత వహించరు.
దశ
మీ జీవిత భాగస్వామి మరణం సమయంలో అవసరమైన పంపిణీలను తీసుకుంటే IRS పట్టికను ఉపయోగించి మీ ఏకైక జీవన కాలపు అంచనా (క్రింద వనరులను చూడండి) ను లెక్కించండి. మీ జీవిత భాగస్వామి మరణం సమయంలో 70 1/2 కానట్లయితే, మీరు మీ జీవిత భాగస్వామి 70 1/2 మలుపులు వచ్చే వరకు పంపిణీని తీసుకోవాల్సిన అవసరం లేదు. ఫారం 8606 లో ఏ పంపిణీలను నమోదు చేయండి.
దశ
లబ్దిదారుడిగా మీ కనీస అవసరమైన పంపిణీని లెక్కించండి. మీరు ఒక IRA యొక్క లబ్దిదారుడిగా ఉంటే మరియు మీ భార్య తప్ప మరొకరి నుండి వారసత్వంగా తీసుకున్నట్లయితే మీరు మరొక పథకానికి విరాళాలు ఇవ్వడం లేదా రోలింగ్ చేయకుండా నిషేధించబడ్డారు. ఐఆర్ఎస్ సింగిల్ లైఫ్ ఎక్స్పెక్టెన్షియల్ టేబుల్ ను ఉపయోగించి తరువాతి సంవత్సరం ఐఆర్ఎలో పంపిణీని తీసుకోవాలి.
దశ
మీ పన్ను బాధ్యతను నిర్ణయించండి. మీరు మీ స్వంత లేదా ఒక నియమిత లబ్ధిదారుగా IRA ను మనుగడలో ఉన్న జీవిత భాగస్వామి అయినా, మీ పన్ను బాధ్యత మీరు తీసుకునే పంపిణీలపై ఆధారపడి ఉంటుంది. IRA సాంప్రదాయకంగా మరియు దానిలో చేసిన రచనలు తగ్గించబడి ఉంటే, దాని నుండి చెల్లించిన అన్ని పంపిణీలు పన్ను పరిధిలోకి వస్తాయి. IRA రాయితీలు ఒక రోత్ IRA విషయంలో లాంటివి తగ్గించదగినవి అయితే, అప్పుడు మీకు ఖరీదు ప్రాతిపదికగా పిలవబడుతుంది మరియు ఆధీనంలో ఉన్న మొత్తం మాత్రమే ఆధీనంలో ఉంటుంది.