IRA పాక్షిక తిరోగమన నియమాలు

ఇంటర్నల్ రెవిన్యూ సర్వీస్ ఒక వ్యక్తి విరమణ ఖాతా (IRA) నుండి మరొకదానికి పాక్షిక rollovers కు అనుమతిస్తుంది. కానీ మీరు మీ 401k, 403b లేదా 457b యజమాని ప్రాయోజిత విరమణ ఖాతాలో పాల్గొనడానికి కోరుకుంటే, మీ ప్లాన్ నిర్వాహకుడితో మీరు తనిఖీ చేయాలి. చాలా తరచుగా, మీరు పాక్షిక చెల్లింపును పూర్తి చేయడానికి అనుమతించబడరు, ముఖ్యంగా మీరు ఆ యజమాని కోసం పని చేస్తున్నప్పుడు.

పాక్షిక IRA చెల్లింపుదారు నియమాలు ఖాతా రకం మీద ఆధారపడి ఉంటాయి.

బదిలీ పద్ధతులు

పాక్షిక చెల్లింపును పూర్తి చేయడానికి మీకు మూడు ఎంపికలు ఉన్నాయి. మీ ప్రస్తుత పదవీ విరమణ పధకం (ఇన్స్టిట్యూషన్) మీకు ఒక IRA ను అందిస్తున్నట్లయితే, మీరు ఒకే సంస్థలో కొత్త IRA గా మీ ఖాతాలో భాగమైన ఒక ట్రస్టీ బదిలీని అభ్యర్థించవచ్చు. లేదా, మీరు ట్రస్టీ-టు-ట్రస్టీ బదిలీని అభ్యర్థించవచ్చు. ప్రత్యక్ష చెల్లింపుదారుగా పిలువబడేది, ఇది రిటైర్మెంట్ అకౌంట్ సంరక్షక వైరింగ్ మరొక సంస్థకు మీ నిధుల యొక్క ఒక నిర్దిష్ట భాగాన్ని కలిగి ఉంటుంది, ఇది వారిని కొత్త ఖాతాలో నిక్షిప్తం చేస్తుంది.

మీ మూడవ ఎంపికను పరోక్ష చెల్లింపుదారుగా పిలుస్తారు, 60 రోజుల చెల్లింపును పూర్తి చేయడం, నిధులు ఉపసంహరించడం ద్వారా మరియు ఒక IRA లో వాటిని పునఃప్రారంభించడం ద్వారా. మీరు ఈ మార్గంలోకి వెళ్లినట్లయితే, డబ్బు పంపిణీ చేసే ఆర్థిక సంస్థ 20 శాతం పన్నులు చెల్లించాల్సిన అవసరం ఉంది. ఒక 10 శాతం ప్రారంభ-పంపిణీ జరిమానాను నివారించడానికి, మీరు 60 రోజుల్లోపు కొత్త IRA లోకి పన్నులను నిలిపివేసిన మొత్తాన్ని సహా వెనక్కి తీసుకున్న నిధుల్లో 100 శాతం redeposit చేయాలి. అంటే మీరు వ్యత్యాసం సంపాదించడానికి జేబులో 20 శాతం మందికి రావాలి.

IRA లు పన్ను-వాయిదా వేసిన ఖాతాలు

ఒక సాంప్రదాయ IRA కు అర్హత కలిగిన పదవీవిరమణ ఖాతా నుండి పాక్షిక చెల్లింపు జరిగితే, మీరు రెండు రకాల ఖాతాలు పన్ను వాయిదా వేయబడినందున, మీరు ఆదాయ పన్నులను చెల్లించరు.

అయితే, మీరు పన్ను చెల్లించని నిధులను రిటైర్మెంట్ ఖాతా నుండి రోత్ IRA కు రోల్ చేస్తే, మీరు డబ్బుపై ఆదాయ పన్ను చెల్లించాలి. సాధారణంగా, పన్ను వాయిదా వేసిన నిధులు మూడు రకాలైన IRA లలో ఒకటి: సాంప్రదాయ, సరళీకృత ఉద్యోగి పెన్షన్ (SEP) లేదా ఉద్యోగులకు పొదుపు ప్రోత్సాహక మ్యాచ్ ప్రణాళిక (SIMPLE). అయితే, మీ ప్లాన్ నిర్వాహకుడు దీన్ని అనుమతిస్తే, మీరు మీ 401k, 405b లేదా 457b నిధుల నుండి పాక్షిక చెల్లింపును అభ్యర్థించవచ్చు. మీరు మొత్తం ఖాతాను వెనక్కి తీసుకుంటే, దానిలోని ఒక భాగాన్ని మాత్రమే రోత్ IRA గా జమ చేసినట్లయితే, మీరు ఉంచిన మొత్తానికి మీరు 10 శాతం పెనాల్టీ మరియు ఆదాయ పన్నులను చెల్లించాలి.

ROTH ఓవర్ రోత్ IRA లు

మీరు పరిమితి లేకుండా మరొక రోత్ IRA నుండి నిధులను బోల్ట్ చేయవచ్చు, పాక్షిక rollovers కూడా ఉన్నాయి. మీరు సాంప్రదాయ IRA లోకి ఒక రోత్ IRA రోల్ చేయలేరు.

సాంప్రదాయ IRA సాంప్రదాయ IRA

మీరు ఒక సాంప్రదాయ IRA నుండి మరొకటి పన్ను లేదా పెనాల్టీ లేకుండా నిధుల యొక్క పాక్షిక చెల్లింపును చేయవచ్చు, కానీ ఐఆర్ఎస్ అదే ఐ.ఆర్.యస్ నుండి అదనపు డబ్బును మీరు అనుమతించటానికి ముందు ఒక సంవత్సరం నిరీక్షణ కాలం ఉంది. మీ కొత్త సాంప్రదాయ IRA లోకి మరిన్ని నిధులను రోల్ చేయడానికి మీరు కూడా ఒక సంవత్సరం వేచి ఉండాలి.