విషయ సూచిక:
ఐఆర్ఎస్ దాని ప్రచురణ 590 లో IRA లపై పన్నులు మరియు జరిమానాలకు సంబంధించి వివరణాత్మక సమితి సూచనలను అందిస్తుంది. కాలిఫోర్నియా రాష్ట్రం IRS మోడల్ను అనుసరించే IRA లకు సంబంధించి తన సొంత పన్ను మరియు పెనాల్టీ నియమాలను విధిస్తుంది. సాధారణంగా, IRA పంపిణీలు ఫెడరల్ మరియు స్టేట్ లెవల్లో పన్ను విధించబడతాయి మరియు విరమణ వయస్సుకి ముందు పంపిణీలు మీకు అదనపు జరిమానాలకు గురవుతాయి.
పంపిణీ అర్హత
ఒక IRA అనేది వ్యక్తిగత విరమణ ఖాతా, ఇతర రకాల పదవీ విరమణ పధకాలు కాకుండా, కంపెనీలు లేదా ప్రభుత్వ యూనిట్లు సాధారణంగా స్పాన్సర్ చేయబడతాయి. ఒక IRA యజమానిగా, మీరు మీ ఖాతా నియంత్రణలో ఉన్నారు. మీరు మీ 401 (k) ప్లాన్ నుండి డబ్బు పొందడానికి కష్టాల పంపిణీ కోసం ఒక కేసును తయారు చేసుకోవలసి వచ్చినప్పుడు, మీకు కావలసినప్పుడు మరియు మీరు ఎప్పుడైనా మీ IRA నుండి పంపిణీని పొందవచ్చు. అయితే, మీరు కాలిఫోర్నియాలో నివసిస్తుంటే, మీరు స్టేట్ మరియు ఫెడరల్ ఫెనాల్టీలు మరియు పన్నులకు లోబడి ఉండవచ్చు.
టాక్సేషన్
మీరు కాలిఫోర్నియాలో ఒక IRA నుండి పంపిణీని తీసుకున్నప్పుడు, మీ ఫెడరల్ మరియు కాలిఫోర్నియా ఆదాయంలో మీరు ఉపసంహరణ మొత్తం తప్పనిసరిగా ఉండాలి. మీ IRA పంపిణీకి సంబంధించిన సంస్థ మీకు ఫారం 1099-R ని పంపుతుంది, పంపిణీ మొత్తం చూపుతుంది. మీరు మొదట ఈ మొత్తాన్ని మీ ఫెడరల్ పన్ను దాఖలు రూపంలో చేర్చాలి. కాలిఫోర్నియా ఫారం 540 లో, కాలిఫోర్నియా నివాస ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్, పంపిణీ మొత్తం సమాఖ్య సర్టిఫికేట్ స్థూల ఆదాయం సంఖ్యలో భాగంగా ఉంటుంది, మీరు మీ సమాఖ్య తిరిగి నుండి లైన్ 13 కు బదిలీ అవుతారు.
అకాల పంపిణీలు
IRA లు నుండి కొన్ని పంపిణీలు అదనపు జరిమానాలకు లోబడి ఉంటాయి. మీరు వయస్సు 59-1 / 2 ను చేరుకోవడానికి ముందు మీరు ఒక IRA పంపిణీని తీసుకుంటే, కాలిఫోర్నియా ముందుగా పంపిణీ అని భావిస్తుంది. ఏదైనా ఆదాయ పన్నుకు అదనంగా, మీరు పంపిణీపై కాలిఫోర్నియా రాష్ట్రం 2-1 / 2 శాతం పెనాల్టీ పన్ను చెల్లించాలి.
ఫెడరల్ పన్నులు మరియు జరిమానాలు
కాలిఫోర్నియా రాష్ట్రం సాధారణంగా IRA పంపిణీకి సంబంధించి ఫెడరల్ పన్ను విధానాన్ని అనుసరిస్తుంది, అంటే మీరు కాలిఫోర్నియా పన్నులు లేదా జరిమానాలు చెల్లిస్తే, మీరు సాధారణంగా ఫెడరల్ మొత్తాలను కూడా చెల్లిస్తారు. చాలా IRA పంపిణీలు ఫెడరల్ స్థాయిలో సాధారణ ఆదాయం రేట్లు వద్ద పూర్తిగా పన్ను విధించబడుతుంది. అదనంగా, అకాల పంపిణీకి 10 శాతం ఫెడరల్ పెనాల్టీ వస్తుంది. అన్ని సమాఖ్య పన్నులు మరియు జరిమానాలు రాష్ట్ర మొత్తాలకు అదనంగా ఉన్నాయి.
రోత్ IRA లు
రోత్ IRA లు సాధారణంగా పన్ను రహిత ఉపసంహరణలను అందించే ఒక ప్రత్యేక రకం IRA. మీరు దానిని తెరిచి కనీసం 59 సంవత్సరాల వయస్సులోపు మీ పంపిణీలను తీసుకొని కనీసం రోత్లో మీ డబ్బుని ఉంచేంత వరకు, 59/2 సంవత్సరాల వయస్సులో, ఎక్కువ రోత్ పంపిణీలు పన్ను మరియు పెనాల్టీ రహితంగా ఉంటాయి. ఇది ఫెడరల్ మరియు కాలిఫోర్నియా పన్నులకు వర్తిస్తుంది.