విషయ సూచిక:
మీ జీవిత భాగస్వామి కాకుండా వేరొకరి నుండి ఒక వ్యక్తి రిటైర్మెంట్ ఖాతా (ఐఆర్ఆర్) వారసత్వంగా ఉంటే, మీరు ఏ ప్రతికూల పన్ను పరిణామాలను నివారించడానికి సహాయం చేసిన ఆ ఖాతాకు సంబంధించిన నియమాల గురించి తెలుసుకోవాలి. ఖాతా చట్టబద్ధంగా మీకు చెందినది మరియు మీకు నచ్చిన సంసార నగదుతో మీకు నచ్చిన హక్కును కలిగి ఉండగా, IRAs పని ఎలా వారసత్వంగా వస్తాయి అనేదాని గురించి కొంత జ్ఞానం మీకు కొంత దుఃఖం మరియు బహుశా కొంత డబ్బును సేవ్ చేయగలదు.
IRA లక్షణాలు
ఒక వ్యక్తిగత రిటైర్మెంట్ ఖాతా దీర్ఘకాల పెట్టుబడి కోసం మీరు పన్నులను ఆదా చేసుకోగల మార్గం. వివిధ రకాలైన ఐ.ఆర్.యస్ లు ఉన్నప్పటికీ, అన్నింటికి ప్రధాన ప్రయోజనం ఏమిటంటే మీ పెట్టుబడుల ఆదాయంపై పన్ను చెల్లించాల్సిన అవసరం లేదు. ఉదాహరణకు, మీరు మీ IRA లో ఒక స్టాక్ని విక్రయిస్తే మరియు $ 2,000 లాభాన్ని సంపాదించినట్లయితే, మీరు ఆ సంవత్సరానికి మీ పన్నులను ఫైల్ చేసినప్పుడు ఆ ఆదాయాన్ని నివేదించవలసిన అవసరం లేదు. అయితే, రోత్ IRA లు మినహా, పన్ను-రహిత ఉపసంహరణలకు అనుమతిస్తే, మీరు మీ ఐఆర్ఎ నుండి డబ్బు తీసుకుంటే మీరు ఆదాయపన్నుని చెల్లించాలి.
సంక్రమించిన IRA లు
మీరు ఒక IRA ఖాతా తెరిచినప్పుడు, మీరు మరణిస్తున్నప్పుడు మీ ఖాతాను ఎవరు స్వీకరిస్తారో ఎన్నుకోండి. గ్రహీత a లబ్దిదారునికి. ఒకవేళ మీరు ఒక ఐ.ఆర్.ఎ.ను వదలివేస్తే, ఆ ఖాతా అంటారు వారసత్వంగా IRA, కూడా ఒక మూర్ఖుడు IRA. సాంప్రదాయ IRA ల యజమానులు వారి ఐ.ఆర్.యస్ ల నుండి IRS- నిర్ణీత కనీస మొత్తాన్ని 70 1/2 సంవత్సరాల వయస్సులో తిరిగిన తరువాత ప్రారంభించాలి. అయినప్పటికీ, పంపిణీలకు వచ్చినప్పుడు, వారసత్వంగా IRA లు తమ సొంత నియమాలను కలిగి ఉంటాయి. ఈ పంపిణీ నియమాలు మీరు మరణించిన యజమాని యొక్క జీవిత భాగస్వామి కాదా అనేదానిపై ఆధారపడటంతో, డిపెండెంట్ ఇప్పటికే అవసరమైన డిస్ట్రిబ్యూషన్లను తీసుకోవడం ప్రారంభించాడా లేదా అనే దానిపై ఆధారపడి ఉంటుంది.
నాన్-స్పాషల్ బెనిఫిషియరీ IRA డిస్ట్రిబ్యూషన్ రూల్స్
ఒక వారసత్వంగా IRA యజమానిగా, మీరు సాధారణంగా వయస్సు 70 1/2 వయస్సులో ఉన్నప్పుడే ప్రతి సంవత్సరం ఖాతా నుండి డబ్బును తీసుకోవాలి. IRA యొక్క అసలు యజమాని ఇప్పటికే తన కనీస అవసరాలు పంపిణీ ప్రారంభించిన ఉంటే, మీరు ప్రతి సంవత్సరం పంపిణీలు తీసుకొని కొనసాగించాలి. సరైన మొత్తాన్ని లెక్కించడానికి, టేబుల్ 1 లో IRS చే నిర్ణయించబడిన మీ జీవన కాలపు అంచనా ద్వారా మీ చిరకాల IRA యొక్క ఖాతా విలువను విభజించండి. ఆ తర్వాత ప్రతి సంవత్సరం, మీ జీవన కాలపు అంచనా 1 ని తగ్గించి, లెక్కింపు.
అసలు యజమాని అవసరమైన డిస్ట్రిబ్యూషన్లను తీసుకోవడాన్ని ప్రారంభించటానికి ఉన్న వారసత్వంగా IRA ల కోసం, మీకు రెండు ఎంపికలు ఉన్నాయి. మొట్టమొదటి ఎంపిక ఏమిటంటే డిపెండెంట్ ఇప్పటికే పంపిణీని ప్రారంభించినట్లుగానే IRS టేబుల్ 1 ఆధారంగా ప్రతి సంవత్సరం రెగ్యులర్ డిస్ట్రిబ్యూషన్లను తీసుకోవడం. అసలు యజమాని యొక్క మరణం తర్వాత ఐదవ సంవత్సరం ముగిసేనాటికి మొత్తం సంతులనాన్ని ఉపసంహరించుకునే అవకాశం కూడా మీకు ఉంది.
టాక్సేషన్
మీరు ఒక IRA వారసత్వంగా ఉంటే, అసలు యజమానిగా మీరు అదే పన్ను నిబంధనలను అనుసరించాలి. సాంప్రదాయ IRA ల నుండి పంపిణీలు సాధారణ ఆదాయం వలె వ్యవహరిస్తారు, మీ నగదు చెల్లింపులో వేతనాలు వలె ఉంటాయి. మీరు IRS కు ఈ ఉపసంహరణలను నివేదించాలి మరియు వాటిపై సాధారణ ఆదాయ పన్ను చెల్లించాలి. మీరు రోత్ IRA వారసత్వంగా ఉంటే, మీ పంపిణీలు పన్ను రహితంగా ఉంటాయి. ఒక IRA వారసత్వంగా ఒక ప్రయోజనం మీరు ప్రారంభ పంపిణీ నియమాలు బాధ్యత లేని ఉంది. సాధారణంగా, మీరు ఒక IRA యొక్క డబ్బును తీసుకుంటే, మీరు వయస్సు 59 1/2 ని మించి ముందు మీరు 10 శాతం పెనాల్టీ చెల్లించాల్సి ఉంటుంది. లబ్ధిదారుల IRA ల కోసం ఈ నియమం రద్దు చేయబడింది.