నా స్టాక్స్ను బదిలీ చేయడానికి పన్ను ప్రభావం ఏమిటి?

మీ స్టాక్స్ బదిలీ చేసే పన్ను చిక్కులు బదిలీ తేదీలో విలువపై ఆధారపడతాయి మరియు బదిలీని అందుకుంటారు. మీరు స్టాక్ని అమ్మే సమయంలో కాకుండా, స్టాక్ను ఇవ్వడం వలన లాభం లేదా నష్టాలు లెక్కించబడవు. మీ బహుమతిని గ్రహీత స్టాక్ను విక్రయించినప్పుడు మాత్రమే మూలధన లాభం నిర్ణయించబడుతుంది.

గిఫ్ట్ టాక్స్

మీరు కొనుగోలు కోసం చెల్లింపు కానటువంటి విలువ యొక్క ఒక వస్తువును ఇవ్వడం వలన బహుమతి పన్ను చెల్లించవచ్చు. దాతగా, బహుమతి పన్ను చెల్లింపుకు మీరు బాధ్యత వహిస్తారు - గ్రహీత బహుమానంపై పన్ను చెల్లించాల్సిన అవసరం లేదు. గ్రహీత మాత్రమే బహుమానం కంటే సేవలు కోసం చెల్లింపు ఉంటే చెల్లించాల్సిన ఆదాయం పన్ను రుణపడి.

ఇంటర్నల్ రెవెన్యూ సర్వీస్ (ఐఆర్ఎస్) ద్వారా ఏర్పాటు చేయబడిన గరిష్ట మొత్తానికి ఏ బహుమతి పన్ను లేకుండా ఉచితంగా అందించే బహుమతిని ఇవ్వవచ్చు. 2010 నాటికి, క్యాలెండర్ సంవత్సరంలో ఎవరికి $ 13,000 లను ప్రవేశపెట్టింది. గిఫ్ట్ పన్ను నుండి ఈ వార్షిక మినహాయింపు జీవన వ్యయానికి ప్రతి సంవత్సరం సర్దుబాటు చేయబడుతుంది. మీరు సంవత్సరానికి ఏ వ్యక్తికి గరిష్ట స్థాయి గరిష్ట స్థాయి కంటే తక్కువ ఇవ్వడం వలన గిఫ్ట్ పన్ను చెల్లించాల్సిన అవసరం లేదు. గ్రహీత మీ భాగస్వామి, రాజకీయ సంస్థ, స్వచ్ఛంద లేదా ట్యూషన్ లేదా మెడికల్ ఖర్చులు చెల్లించడానికి బహుమతిని ఉపయోగించే వ్యక్తి ఉంటే బహుమతి పన్ను నుండి మినహాయింపు కూడా వర్తిస్తుంది. స్టాక్ బహుమతికి ఇచ్చిన మొత్తాన్ని బదిలీ అయిన తేదీలో విలువ.

చారిటబుల్ ఆఫరింగ్స్

ఒక స్వచ్ఛంద సంస్థకు స్టాక్ ఇవ్వడం వలన స్టాక్ విలువతో సంబంధం లేకుండా బహుమతి పన్నుకు కారణం కాదు. వాస్తవానికి, మీరు స్వచ్ఛంద సంస్థకు ఇచ్చిన స్టాక్ యొక్క సరసమైన మార్కెట్ విలువ కోసం పన్ను మినహాయింపుకు అర్హులు. స్వచ్ఛంద విరాళాన్ని తీసివేసేందుకు మీరు మీ పన్ను రాబడిపై తీసివేతలను కేటాయిస్తారు.

చురుకైన మార్కెట్లో వర్తకం చేసిన ప్రతి వాటా యొక్క సరసమైన మార్కెట్ విలువ రోజుకి అత్యధిక మరియు అత్యల్ప-ఉల్లేఖన విక్రయ ధరల సగటు. స్టాక్ మార్కెట్ మూసివేయబడినప్పుడు, బహుమతి తేదీకి ముందు మరియు తరువాత సమీప వ్యాపార రోజుల్లో విలువలను సగటున నిర్ణయించడం ద్వారా నిర్ణయం తీసుకుంటారు.

బేసిస్ బదిలీ

మీ వ్యయం నుండి విలువ పెరుగుదల కోసం బహుమతి తేదీపై ఎలాంటి పన్ను పరిణామం లేదు. గ్రహీత స్టాక్ను విక్రయించినప్పుడు మాత్రమే మూలధన లాభంపై పన్ను చెల్లించబడుతుంది.

మీ బదిలీ చేసిన స్టాక్ గ్రహీత సాధారణంగా మీ ధర ఆధారంగా పొందుతుంది. అయితే, గ్రహీత యొక్క భవిష్యత్తు మూలధన లాభం లెక్కించడానికి ఉపయోగించే ఆధారం కూడా బహుమతి తేదీలో స్టాక్ యొక్క సరసమైన మార్కెట్ విలువపై ఆధారపడి ఉంటుంది. దాతృత్వ వ్యయ ప్రాతిపదికన సరసమైన మార్కెట్ విలువ సమానం లేదా ఎక్కువ ఉన్నప్పుడు, స్వీకర్త యొక్క ఆధారం కేవలం దాత యొక్క ఆధారం. గ్రహీత యొక్క ప్రాతిపదికను చెల్లించిన ఏదైనా బహుమతి పన్ను ద్వారా పెంచుతుంది.

బహుమతి సమయంలో సరసమైన మార్కెట్ విలువ దాత యొక్క ప్రాతిపదిక కంటే తక్కువగా ఉంటే మరియు స్వీకర్త యొక్క అమ్మకం నష్టానికి కారణమవుతుంటే గ్రహీత వేరే ఆధారాన్ని కలిగి ఉండవచ్చు. ఆ సందర్భంలో, స్వీకర్త బహుమతి సమయంలో సరసమైన మార్కెట్ విలువ ఆధారంగా - దాత యొక్క ఆధారం కాదు.