విషయ సూచిక:
అంతర్గత రెవెన్యూ సర్వీస్ నియమాలు పరిపాలించబడతాయి వ్యక్తిగత విరమణ ఖాతాలు, వాటిని ప్రయోజనం కోసం వారికి పన్ను విరామాలు అందించే. సాంప్రదాయ IRA తో, వార్షిక పరిమితి వరకు రచనలు పన్ను మినహాయించబడ్డాయి, మరియు మీ విరమణ పొదుపు పేరుకుపోవడంతో ఖాతా యొక్క ఆదాయాలపై పన్ను లేదు. IRS దండన విధించనుంది ప్రారంభ ఉపసంహరణలు అయితే, 59-1 / 2 వయస్సులోపు తీసుకున్నది మరియు మీరు నిధులను ఉపసంహరించుకున్నప్పుడు ఆదాయాలపై పన్ను విధించండి. శాశ్వత మరియు మొత్తం వైకల్యంతో సహా కొన్ని పరిస్థితులలో, ఈ ప్రారంభ ఉపసంహరణలు జరిమానా రహితం.
వైకల్యం నిర్వచించడం
ఖాతా యజమాని శాశ్వత, మొత్తం వైకల్యం చూపించగలిగినట్లయితే IRS ఒక IRA ఖాతా నుండి 10 శాతం ప్రారంభ ఉపసంహరణ పెనాల్టీను రద్దు చేస్తుంది. ఈ పరిస్థితి యొక్క IRS నిర్వచనం చాలా దగ్గరగా ఉంటుంది సామాజిక భద్రతా నిర్వహణ, సోషల్ సెక్యూరిటీ డిజెబిలిటీ భీమా పథకం కోసం పరిస్థితులను నెలకొల్పుతుంది. IRS శాసనం ప్రకారం, శారీరక లేదా మానసిక బలహీనత కారణంగా గణనీయమైన లాభదాయక కార్యకలాపాల్లో పాల్గొనలేకపోతే, వ్యక్తి మరణం లేదా దీర్ఘ కాల వ్యవధిలో ఉంటుందని భావిస్తున్నారు.
వైకల్యం రుజువు
IRS ఒక వైకల్యం రుజువు అవసరం. సాధారణంగా, మీరు పని చేయలేకపోతున్నారని సూచిస్తున్న కనీసం ఒక వైద్య వైద్యుడి నుండి, అలాగే ఏవైనా సంబంధిత పరీక్షా ఫలితాలు మరియు వైద్య చరిత్ర నుండి అభిప్రాయాన్ని సూచిస్తుంది. సామాజిక భద్రత నుండి వైకల్యం కోసం ఆమోదం - లేదా రాష్ట్ర కార్మికుల నష్టపరిహార దావా నుండి శాశ్వత, మొత్తం వైకల్యం స్థితిని తీర్పు - కేసుకి మద్దతు ఇస్తుంది. IRS మీ వైకల్యం యొక్క వాదనను ఖండించినట్లయితే, వ్రాసిన నిరసన దాఖలు చేసి, ఒక సమావేశాన్ని అభ్యర్థించడం ద్వారా మీరు విజ్ఞప్తి చేసే హక్కు ఉంటుంది.
ఉపసంహరణను అభ్యర్థిస్తున్నారు
మీరు డిసేబుల్ చేస్తే, ఖాతా సంరక్షకుడు నుండి నేరుగా ఉపసంహరణను మీరు అభ్యర్థించవచ్చు. ఈ వ్యక్తి లేదా సంస్థ ఫారం 1099-R లో IRS కు ఉపసంహరణను నివేదిస్తుంది. ఐఆర్ఎస్ చేత 10 శాతం పెనాల్టీకి మినహాయింపు కోసం మీరు వైకల్యాన్ని ప్రకటించాలి. ఖాతా మేనేజర్ మీ వైకల్యం యొక్క డాక్యుమెంటేషన్ అవసరం, ఇది IRS నుండి ఆమోదించబడినది. సాధారణంగా అన్ని పంపిణీల సాంప్రదాయ IRA లు నుండి కూడా ఫెడరల్ పన్నుకు లోబడి ఉంటాయి అనాయాస 10 శాతం, అదేవిధంగా మీ రాష్ట్రం విరమణ ఖాతాలపై ఆదాయపన్నుని విధిస్తున్నట్లయితే రాష్ట్ర పన్ను చెల్లింపులకు పాల్పడింది. పెనాల్టీ చెల్లించనప్పటికీ, సాంప్రదాయ IRA తో, ఆదాయం పన్ను ఇప్పటికీ పంపిణీలపై ఆధారపడి ఉంటుంది.
ఇతర పెనాల్టీ-రహిత ఉపసంహరణలు
IRS నియమాలు మీరు కలిగి ఉంటే పెనాల్టీ-ఉచిత ఉపసంహరణలు కూడా అనుమతిస్తుంది వైద్య ఖర్చులు మీ సర్దుబాటు స్థూల ఆదాయంలో 10 శాతానికి పైగా, మీరు 65 లేదా అంతకంటే ఎక్కువ వయస్సు ఉన్నట్లయితే మీ సర్దుబాటు స్థూల ఆదాయంలో 7.5 శాతం కంటే ఎక్కువ ఉన్నట్లయితే, మీరు రోత్ IRA ను కలిగి ఉంటే, మినహాయించగల రచనలను కలిగి ఉండకపోతే, మీకు కనీసం అయిదేళ్ల పాటు ఖాతా తెరవబడినా, ఏవైనా ముందుగా ఉపసంహరణ పెనాల్టీ ఉండదు మరియు అసలు రచనల పంపిణీపై ఎటువంటి ఆదాయం పన్నులు లేవు లేదా ఖాతాలోకి మార్పిడులు. ఖాతా అయిదు సంవత్సరములుగా తెరిచి ఉంటే మరియు మీరు వయస్సు 59-1 / 2 ని చేరుకుంటే, రోత్ రచనలు, మార్పిడులు లేదా ఆదాయాలపై ఎటువంటి ఆదాయం పన్ను లేదు.