విషయ సూచిక:
విద్య IRA తల్లిదండ్రులు మరియు విద్యార్థులు విద్య ఖర్చులు కోసం డబ్బు పేరుకుపోవడంతో సహాయం రూపొందించబడింది పన్ను ప్రయోజనకరంగా పొదుపు ఖాతా. ఇప్పుడు కవర్డెల్ ఎడ్యుకేషన్ సేవింగ్స్ అకౌంట్స్ అని పిలుస్తారు, విద్య IRA పొదుపు పన్ను-డబ్బును సంపాదించడానికి అనుమతిస్తుంది. కవర్డెల్ ESA నియమాల ప్రకారం, వారు ఉపసంహరించుకున్నప్పుడు ఉపసంహరణలు పన్ను మినహాయింపును కలిగి ఉంటాయి, ఉపసంహరణ మొత్తం అర్హత గల విద్య ఖర్చులు కాదు.
Coverdell కాంట్రిబ్యూషన్ రూల్స్
విద్య IRA లేదా Coverdell ESA ఖాతా తెరిచిన సమయంలో పేరున్న ఒక లబ్ధిదారుని కలిగి ఉండాలి. లబ్ధిదారుడు 18 ఏళ్ళు వచ్చేవరకు ఖాతాకు $ 2,000 వరకు విరాళాలు ఇవ్వవచ్చు. ప్రత్యేక అవసరాల కోసం విద్యార్థులకు వయస్సు పరిమితి రద్దు చేయబడుతుంది. ఈ రచనలు పన్ను మినహాయించవు. వారు ESA లో ఉండగా ఆదాయాలు పన్ను విధించబడవు. వార్షిక పంపిణీలు తగిన విద్య ఖర్చులను మించకుండా ఉన్నంత కాలం వెనక్కి తీసుకున్నప్పుడు పన్ను మినహాయింపు ఉంటుంది.
అన్ని పార్టీల యొక్క మొత్తం రచనల వరకు $ 2,000 పరిమితి మించకుండా ఉన్న వ్యక్తులు లేదా సంస్థ ఒక Coverdell ESA కు డబ్బుని జోడించవచ్చు.అంతర్గత రెవెన్యూ సర్వీస్ వారు చెల్లించిన సర్దుబాటు స్థూల ఆదాయంతో $ 220,000 పన్ను చెల్లింపుదారులకు వ్యక్తిగత సహకారాన్ని పరిమితం చేస్తుంది, వారు జాయింట్ రిటర్న్లను ఫైల్ చేస్తే. ఇతర దాఖలు హోదాలు కలిగిన వారికి ఆదాయం పరిమితి $ 110,000. (రిఫరెన్స్ 2)
క్వాలిఫైడ్ ఎడ్యుకేషన్ ఖర్చులు
ప్రాధమిక మరియు ఉన్నత పాఠశాలలకు, అలాగే కళాశాలలు మరియు వృత్తి పాఠశాలలకు హాజరయ్యే ఖర్చులను చెల్లించడానికి మీరు కవర్డెల్ ESA డబ్బును ఉపయోగించవచ్చు. పోస్ట్ సెకండరీ పాఠశాలలు ఫెడరల్ ఆర్ధిక సహాయాన్ని పొందే అర్హత కలిగి ఉండాలి. మీరు ఉన్నత పాఠశాల లేదా వ్యాకరణ పాఠశాల కోసం ESA నిధులను ఉపయోగిస్తే, సంస్థ తప్పనిసరిగా రాష్ట్ర అవసరాలు తీర్చాలి. మీరు పన్ను మినహాయింపు విద్యార్థి సహాయంగా పొందబడిన మొత్తాలను తీసివేసిన తర్వాత మిగిలి ఉన్న అర్హత కలిగిన విద్య ఖర్చులను కవర్డెల్ నిధులను ఉపసంహరించుకోవచ్చు. అర్హత గల ఖర్చులు:
- ట్యూషన్
- ఫీజు
- పుస్తకాలు, పరికరాలు మరియు సరఫరా
- ప్రత్యేక అవసరాల విద్యార్థిగా అవసరమయ్యే సేవలు
- గది మరియు బోర్డు అవసరం మరియు పాఠశాల అందించిన ఉంటే
- ఒక ప్రాథమిక లేదా ఉన్నత పాఠశాల కోసం అవసరమైన రవాణా మరియు యూనిఫాంలు
పంపిణీలు పన్ను పరిధిలోకి వచ్చినప్పుడు
అదనపు పంపిణీలు: మీరు అర్హత ఉన్న విద్య ఖర్చుల కంటే ఎక్కువ తీసుకుంటే, అదనపు భాగం పన్ను విధించబడుతుంది. మీరు పంపిణీ చేయబడినప్పుడు అందించిన నిధులు పన్నులకు కట్టుబడి ఉండవు ఎందుకంటే మీరు ESA లో ఉంచినప్పుడు పన్ను మినహాయించగల డబ్బు లేదు. ఉదాహరణకు, మీరు ఒక సంవత్సరం కంటే ఎక్కువ $ 500 ను వెనక్కి తీసుకోవచ్చు. ఖాతాలో 40 శాతం డబ్బు పెట్టుబడి ఆదాయాలు కలిగి ఉంటే, 40 శాతం లేదా $ 200 అదనపు పంపిణీ గణన పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయం. IRS సాధారణంగా పన్ను విధించదగిన భాగానికి 10 శాతం పెనాల్టీని జోడిస్తుంది. లబ్ధిదారుడిని డిసేబుల్ చేస్తే, చనిపోయినా లేదా అదనపు పంపిణీకి అనుగుణమైన స్కాలర్షిప్ లేదా డబ్బు మంజూరు చేయడం వలన పెనాల్టీ వర్తించదు.
మిగిలిపోయిన ఫండ్స్: లబ్ధిదారుడు ఒక ప్రత్యేక అవసరాలు విద్యార్థి తప్ప, ఆమె 30 సంవత్సరాల వయస్సులో ఉన్నప్పుడు ఖాతాలో ఉన్న నిధులను ఉపసంహరించుకోవాలి. పన్నులు ప్లస్ 10 శాతం పెనాల్టీ డబ్బు ఆదాయాలు భాగం చెల్లించిన తప్పక. మీరు 30 ఏళ్ల వయస్సులో కొత్త కుటుంబ సభ్యునిగా మరొక కుటుంబ సభ్యుని నియమించడం ద్వారా పన్నులు మరియు జరిమానాలను నివారించవచ్చు.