విషయ సూచిక:
- దశ
- అధిక కాంట్రిబ్యూషన్లు
- అర్హత లేని ఉపసంహరణలు
- దశ
- అవసరం కనీస పంపిణీలు తీసుకోవడంలో వైఫల్యం
- దశ
- ఫైలింగ్ ఫారం 5329
- దశ
దశ
ఫెడరల్ చట్టాలు మీరు ప్రతి సంవత్సరం కొన్ని రకాల ఖాతాలకు దోహదపడగల డబ్బు మొత్తం, IRA లు, కవర్డెల్ ఎడ్యుకేషన్ సేవింగ్స్ అకౌంట్స్, మెడికల్ సేవింగ్స్ అకౌంట్స్ మరియు హెల్త్ సేవింగ్స్ అకౌంట్స్. మీరు చట్టపరమైన పరిమితి కంటే ఎక్కువ పొజిషన్ చేస్తే, మీరు మీ ఆదాయ పన్ను రాబడిని దాఖలు చేసినప్పుడు అదనపు పన్ను చెల్లించాలి. ఫారం 5329 మీరు డబ్బు చెల్లిస్తున్న పన్ను లెక్కిస్తుంది. హెచ్.ఆర్.యస్కు అదనపు రచనల కోసం ఆర్చర్ MSA లు మరియు పార్ట్ VII కు అదనపు రచనల కోసం కవడెల్ ESAs, పార్ట్ VI కు అదనపు రచనల కోసం రోత్ IRA లు, పార్ట్ V కు సాంప్రదాయ IRA లు, పార్ట్ IV కు అదనపు రచనలకు పార్ట్ III ఉపయోగించండి.
అధిక కాంట్రిబ్యూషన్లు
అర్హత లేని ఉపసంహరణలు
దశ
కొన్ని రకాల ఖాతాలను భవిష్యత్ ఖర్చులు, పదవీ విరమణ మరియు కవడర్ కోసం ఉన్నతస్థాయి మరియు ఉన్నత విద్యకు అర్హతగల ట్యూషన్ కార్యక్రమాలతో పాటు ఆదాయం పన్ను రాయితీలు అందిస్తున్నాయి. ఇతర ప్రయోజనాల కోసం ఈ ఖాతాలను ఉపయోగించకుండా ప్రజలను నిరుత్సాహపరచడానికి, IRS అనేది అర్హత లేని పంపిణీలపై 10 శాతం పెనాల్టీని విధించింది. ఉదాహరణకి, మీరు 45 ఏళ్ళ వయసులో మీ సాంప్రదాయ IRA నుండి డబ్బు తీసుకుంటే, పంపిణీపై విధించిన పన్నులకు అదనపు 10 శాతం పెనాల్టీ పన్నుపై IRS tacks. ఫారం 5329 యొక్క పార్ట్ I, IRA లు మరియు ఈ పార్ట్ II లకు ఈ అర్హతలేని డిస్ట్రిబ్యూషన్లపై పెనాల్టి మొత్తాన్ని లెక్కిస్తుంది. విద్యా ఖాతాలకు పెనాల్టీని లెక్కిస్తుంది.
అవసరం కనీస పంపిణీలు తీసుకోవడంలో వైఫల్యం
దశ
ROTH IRAs కంటే ఇతర IRA లు, మీరు 70 1/2 సంవత్సరాల వయస్సులో మారినప్పుడు, ప్రతి సంవత్సరం ఖాతా నుండి డబ్బును తీసుకోవడం ప్రారంభించాల్సిన అవసరం ఉంది. మీరు "అవసరమైన అదనపు చేరడం" అని పిలవబడే మీ కనీస పంపిణీని తీసుకోవడంలో విఫలమైతే, మీరు ఉపసంహరించడంలో విఫలమైన మొత్తంలో 50 శాతానికి సమానమైన పన్ను విధించారు. ఫారం 5329 యొక్క పార్ట్ VIII పై మీరు పెనాల్టీని లెక్కించాలి, మీరు నిజంగానే బయటకు తీసిన మొత్తం నుండి మొత్తాన్ని ఉపసంహరించుకుని, మిగిలినవారిని 50 శాతం పెంచండి.
ఫైలింగ్ ఫారం 5329
దశ
పైన ఉన్న తప్పులలో ఏవైనా మీకు వర్తించబడితే, మీరు ఫారం 5329 ను మీ ఆదాయపు పన్ను రాబడితో దరఖాస్తు చేయాలి. IRS మాత్రమే మీరు వర్తించే విభాగం పూరించడానికి అవసరం. ఉదాహరణకు, మీరు మీ IRA నుండి ప్రారంభ పంపిణీని తీసుకుంటే, మీరు పార్ట్ I ని పూర్తి చేయాలి. సాధారణంగా, ఫారం 540 ను ఫైల్ చేస్తే మీ పన్ను రాబడిని ఫైల్ చేయడానికి 1040 ను ఉపయోగించాలి. అయితే, మీరు లేకపోతే ఫైల్ను తిరిగి, మీరు IRS ప్రకారం, ఒంటరిగా ఫారం 5329 దాఖలు చేయవచ్చు. మీ పేజీని మొదటి పేజీలో, మీ సంతకం మరియు రెండవ పేజీలో చేర్చండి మరియు పెనాల్టీ కోసం చెల్లింపును జత చేయండి. ఉదాహరణకు, మీరు ఒక $ 1,000 ప్రారంభ IRA పంపిణీ కాకుండా వేరే ఆదాయం లేకపోతే, మీరు ఫారం 1040 ను ఫైల్ చేయవలసిన అవసరం లేదు, కానీ మీరు ముందుగా ఉపసంహరణ పెనాల్టీ చెల్లించాల్సిన అవసరం ఉంది.