విషయ సూచిక:
ఒక కళాశాల లేదా యూనివర్శిటీ వంటి అర్హమైన విద్యా సంస్థ ద్వారా ప్రతి పన్ను సంవత్సరానికి ఒక విద్యార్థికి ఇచ్చిన ట్యూషన్ స్టేట్మెంట్ 1098-T రూపంలో ఉంటుంది. ఈ రూపం, ఇంటర్నేషనల్ రెవెన్యూ సర్వీస్ "అమెరికన్ ఎక్స్పర్ట్ క్రెడిట్" ను ఏ విధమైన వాటితో కలిపి ఉపయోగించగల విద్యార్థి ట్యూషన్ లేదా విద్యా ఖర్చులను గుర్తిస్తుంది. ఈ లేదా ఇతర విద్యా క్రెడిట్ను తప్పనిసరిగా పేర్కొనడం లేదు. ఇది ఖచ్చితంగా స్వచ్ఛంద చర్య.
పర్పస్
1098-T రూపంలో విద్యార్ధి ఉపయోగించారు లేదా IRS ఫారం 1040 లేదా 1040-A పై దాఖలు చేసిన పన్నులకు క్రెడిట్ చేయడానికి అర్హత ఉన్న ట్యూషన్ లేదా విద్యా ఖర్చులను చెల్లిస్తుంది. ఈ విద్యార్థి విద్యార్థి పేరు, చిరునామా, సాంఘిక భద్రతా నంబర్ మరియు ఇతర గుర్తింపు సమాచారాన్ని చూపుతుంది. చూపించే డాలర్ మొత్తంలో చెల్లించిన మొత్తం చెల్లింపులను, బిల్లు మొత్తం, ముందు సంవత్సరం సర్దుబాట్లు మరియు స్కాలర్షిప్లు లేదా మంజూరు చేయడంతో పాటు ముందస్తు సర్దుబాట్లు.
ప్రతిపాదనలు
1098-T లో చూపించిన మొత్తములు విద్యార్ధుల నుండి వాస్తవ విద్య వ్యయాల నుండి వేరుగా ఉండవచ్చు. పన్ను సంవత్సరానికి చెల్లించిన అసలు ట్యూషన్ లేదా విద్యా ఖర్చుల కోసం విద్యార్ధి పన్ను క్రెడిట్ను మాత్రమే పొందవచ్చని గమనించడం ముఖ్యం. విద్యార్థి వేరొక వ్యక్తికి చెల్లింపులను చేస్తున్నట్లయితే, చెల్లింపులను చేసే వ్యక్తి మాత్రమే క్రెడిట్ను పొందవచ్చు.
మినహాయింపులు
హక్కుదారు యొక్క సవరించిన సర్దుబాటు స్థూల ఆదాయం (మాజిఐ) మధ్య సంబంధం ఉంది మరియు క్రెడిట్ మొత్తం వాస్తవానికి దావా వేయవచ్చు. అమెరికా వ్యాపారి టాక్స్ క్రెడిట్ క్రమంగా ఒక వ్యాఖ్యాత యొక్క MAGI $ 80,000 మరియు $ 90,000 లేదా $ 160,000 నుండి $ 180,000 మధ్య ఉమ్మడిగా దాఖలు ఉంటే దశలవారీగా ఉంది. వారి మాజిఐ వరుసగా $ 90,000 లేదా $ 180,000 మించి ఉంటే, క్లెయిమ్దారులకు పన్ను క్రెడిట్కు అర్హత లేదు.
ఈ పన్ను క్రెడిట్కు అర్హత పొందిన విద్యా ఖర్చుల గరిష్ట మొత్తం $ 4,000. అసలు క్రెడిట్ మొదటి $ 2,000 లో 100 శాతం మరియు తదుపరి $ 2,000 లో 25 శాతం లేదా గరిష్టంగా 2,500 డాలర్లు.
ఎలా క్రెడిట్ క్లెయిమ్
ఒక విద్యా పన్ను క్రెడిట్ను క్లెయిమ్ చేయడానికి, ఒక హక్కుదారు ఐఆర్ఎస్ ఫారమ్ 8863, ఎడ్యుకేషనల్ క్రెడిట్స్ను సిద్ధం చేయాలి మరియు అతని 1040 లేదా 1040-A ఫెడరల్ ట్యాక్స్ రిటర్న్తో పాటు దానిని సమర్పించాలి. తిరిగి చెల్లించలేని మరియు తిరిగి చెల్లించని మొత్తంలో రెండు రూపాలు 8863 నుండి 1040 లేదా 1040-A వరకు బదిలీ చేయబడతాయి. ఫారమ్ 1098-T రూపంలో చూపించిన సమాచారం 8863 ఫారమ్ రూపకల్పనలో ఉపయోగపడుతుంది.
హెచ్చరిక
పన్ను క్రెడిట్ యొక్క తిరిగి చెల్లించదగిన భాగానికి అర్హతను నిర్ణయించడానికి హక్కుదారు మొదటిగా సమీక్షలు మరియు అర్హత అవసరాలు ఉన్నాయి. IRS వెబ్ సైట్ నుండి పోర్టబుల్ డాక్యుమెంట్ ఫార్మాట్లో వీక్షించవచ్చు లేదా డౌన్లోడ్ చేసుకోవచ్చు, ఇంటర్నల్ రెవిన్యూ సర్వీస్ (IRS) పబ్లికేషన్ 970 ను సూచించడానికి వాదనలు కోరబడతాయి.
విద్యకు పన్ను ప్రయోజనాలు చాలా క్లిష్టంగా ఉంటాయి, అందువల్ల ఈ పన్ను క్రెడిట్ మరియు వారు అర్హులైన ఇతరులకు సంబంధించి ప్రచురణ 970 ను సమీక్షించమని హక్కుదారులు కోరారు.
చిట్కా
రాష్ట్ర మరియు స్థానిక ఆదాయ పన్ను సంస్థలు కూడా విద్యా పన్ను క్రెడిట్లను అందించవచ్చు. రాష్ట్ర మరియు స్థానిక ఆదాయ పన్ను విషయంలో ఒక హక్కుదారు విద్యా క్రెడిట్స్ ఉనికిలో ఉన్నారా లేదా వాటిని ఎలా దరఖాస్తు చేయాలి అని తనిఖీ చేయాలి.