విషయ సూచిక:
వారసత్వంగా మీ తల్లి బ్యాంకు ఖాతాల నుండి మీరు డబ్బు అందుకుంటే, మీరు కొన్ని పన్ను పరిణామాలను ఎదుర్కోవచ్చు. ఇంటర్నల్ రెవిన్యూ సర్వీస్ మరియు కొన్ని రాష్ట్రాలు ఎస్టేట్ పన్నులను ఎస్టేట్లపై కొంత పరిమితిని మించి వేస్తున్నాయి. మీ తల్లి ఎస్టేట్ తన మరణానికి ముందే ఆమెని అందుకున్న ఆదాయం కోసం పన్ను బాధ్యతను కూడా ఎదుర్కోవచ్చు. ఎస్టేట్స్ లేదా వారసత్వముపై విధించిన పన్నులు సామాన్యంగా మినహాయింపు యొక్క మొత్తం ఆస్తుల విలువపై ఆధారపడి ఉంటాయి.
ఫెడరల్ ఎస్టేట్ పన్ను
మీ తల్లి మరణించినప్పుడు లేదా 2010 తర్వాత, ఆమె మొత్తం ఎస్టేట్ విలువ $ 5 మిలియన్ లేదా అంతకంటే ఎక్కువ విలువైనది కాకపోతే మీరు ఫెడరల్ ఎస్టేట్ పన్నును ఎదుర్కోరు. మొత్తం ఎస్టేట్ బ్యాంకు ఖాతాలు, రియల్ ఎస్టేట్ మరియు సెక్యూరిటీల నుండి డబ్బును కలిగి ఉంటుంది. వారి సరసమైన మార్కెట్ విలువ ఆధారంగా IRS విలువలు ఎస్టేట్ ఆస్తులు. ఉదాహరణకు, మీ తల్లి తన ఇంటిని 1960 లో $ 100,000 కు కొనుగోలు చేసి, సరసమైన మార్కెట్ విలువ ఇప్పుడు $ 1 మిలియన్లు ఉంటే, IRS ఇంటికి $ 1 మిలియన్ ఆస్తిగా పరిగణించబడుతుంది. ఎస్టేట్లో అన్ని ఆస్తులను మొత్తం తరువాత, IRS కొన్ని తగ్గింపులను స్థూల విలువకు ఇస్తుంది, అప్పులు, తనఖా చెల్లింపులు మరియు పరిపాలన ఖర్చులు వంటివి. ఎశ్త్రేట్ తగ్గింపుల తరువాత $ 5 మిలియన్ కంటే తక్కువ స్థూల విలువ ఉంటే, IRS ఎస్టేట్ పన్నుల చెల్లింపు అవసరం లేదు.
స్టేట్ ఎస్టేట్ టాక్స్
మీ తల్లి నివసించిన దానిపై ఆధారపడి, మీరు స్టేట్ ఎస్టేట్ పన్ను చెల్లించాల్సి ఉంటుంది. ఉదాహరణకు, మీ తల్లి టేనస్సీలో నివసించినప్పుడు మరియు 2006 లో లేదా అంతకు మించిన తర్వాత ఆమె ఎస్టేట్ $ 1 మిలియను లేదా అంతకంటే ఎక్కువ విలువైనదిగా మీరు ఎస్టేట్ పన్ను చెల్లించేవారు. సెప్టెంబరు 2011 నాటికి ఎస్టేనియా విలువ 5.5 శాతం నుండి 9.5 శాతానికి పెరిగింది. డిసెంబర్ 2010 "ఫోర్బ్స్" నివేదిక ప్రకారం, 21 రాష్ట్రాలు మరియు కొలంబియా లెవియే వారసత్వ లేదా ఎస్టేట్ పన్నులు జిల్లా.
ఫైనల్ టాక్స్ రిటర్న్
ఒక ఎస్టేట్ అడ్మినిస్ట్రేటర్ లేదా కార్యనిర్వాహకుడు తప్పనిసరిగా మీ తల్లికి తుది ఫెడరల్ పన్ను రిటర్న్ను నమోదు చేయాలి. ఆమె ఎశ్త్రేట్కు నిర్వాహకుడు లేదా కార్యనిర్వాహకుడు లేకపోతే, మనుగడలో ఉన్న కుటుంబ సభ్యుడు చివరి రాబడిని దాఖలు చేయాలి. కేసుల్లో అధికభాగం, మీరు ఆమె మరణానికి ముందే అందుకున్న ఏ ఆదాయంపై పన్నులు చెల్లించాలి. ఆమె లబ్ధిదారుడిగా, మీ ఫెడరల్ టాక్స్ రిటర్న్లో మీరు అందుకున్న డబ్బును రిపోర్ట్ చెయ్యవచ్చు లేదా ఎస్టేట్లో పన్ను రాబడిని దాఖలు చేయవచ్చు. మీరు మీ తల్లి కోసం తుది పన్ను రాబడిని దాఖలు చేసినట్లయితే, మీరు ఆమె మరణించిన తేదీ వరకు పన్ను సంవత్సరం ప్రారంభంలో వచ్చిన ఆదాయాన్ని మాత్రమే కలిగి ఉండాలి. అంతిమ రాష్ట్ర పన్ను రిటర్న్ అవసరాలు రాష్ట్రాల నుండి మారుతూ ఉంటాయి.
పన్ను తగ్గింపు
మీరు మీ తల్లి కోసం తుది ఫెడరల్ పన్ను రాబడిని దాఖలు చేసినప్పుడు, IRS మీరు కొన్ని తగ్గింపులను తీసుకోవడానికి అనుమతిస్తుంది. ఉదాహరణకు, మీ తల్లి తన మరణానికి ముందే డాక్టర్ మరియు ఆసుపత్రి బిల్లులను జరపితే, మీరు మెడికల్ ఖర్చులు కోసం మినహాయింపు పొందవచ్చు. మీరు అనుమతించదగిన పన్ను తగ్గింపులను ఎంచుకుంటే, మీరు ఖర్చులను కేటాయిస్తారు.అయినప్పటికీ, మీరు వర్గీకరించకూడదని ఎంచుకుంటే, మీరు సాధారణంగా ఫెడరల్ ప్రామాణిక మినహాయింపును క్లెయిమ్ చేయవచ్చు, ఇది పన్ను బాధ్యతను కూడా తగ్గిస్తుంది. అనుమతించబడిన రాష్ట్ర పన్ను మినహాయింపులు మారవచ్చు.