విషయ సూచిక:
మీరు ఒక రిటైర్మెంట్ ఖాతా నుండి పంపిణీకి అర్హమైనప్పుడు, IRA వంటిది, మీరు మీ డబ్బును ఎలా తీసుకోవచ్చో మీకు ఒక ఎంపిక ఉంది. మీరు అన్నింటినీ ఒకేసారి తీసుకుంటే, ఆ ఉపసంహరణ మొత్తం మొత్త పంపిణీగా పిలువబడుతుంది. దాదాపు అన్ని పదవీ విరమణ ఖాతాల నుండి పంపిణీలు పన్ను విధించదగినవి కనుక, మీరు తీసుకునే మొత్తం మీద సాధారణ ఆదాయ పన్ను వస్తుంది. ఏదేమైనప్పటికీ, మీరు ప్రత్యేక మొత్త మొత్తాన్ని పంపిణీ చేసే చికిత్సకు అర్హత సాధించినట్లయితే, మీరు చెల్లించే పన్ను మొత్తంలో మీరు సేవ్ చేయవచ్చు.
Lump సమ్ చికిత్స కోసం క్వాలిఫైయింగ్
IRS జనవరి 2, 1936 ముందు జన్మించిన ఖాతాదారుల కోసం మొత్తం పన్ను పంపిణీకి ప్రత్యేక పన్నుల చికిత్సను అందిస్తుంది. ఈ ప్రత్యేక చికిత్స మరణం, సేవ నుండి వేరు చేయడం, వయస్సు 59 1/2 తరువాత లేదా పూర్తిగా మరియు శాశ్వతంగా డిసేబుల్ అయిన తర్వాత మాత్రమే పంపిణీ చేయబడుతుంది ఒక స్వయం ఉపాధి వ్యక్తి.
మీరు కొంత మొత్తాన్ని చికిత్స కోసం అర్హత సాధించినట్లయితే, IRS మీ పన్నును లెక్కించడానికి ఐదు ఎంపికలను అందిస్తుంది, కొన్ని ఎంపికలను ఇతరులకన్నా క్లిష్టతరం చేస్తుంది:
- 1974 కి ముందు మూలధన లాభానికి మరియు 1973 తర్వాత సాధారణ ఆదాయంగా పాల్గొనడం నుండి పన్ను విధించదగిన లాభాలు;
- 1974 కి ముందు పాల్గొనడం నుండి పన్ను లాభదాయకమైన లాభాలు, 1973 తర్వాత పెట్టుబడిదారీ లాభం మరియు 10 సంవత్సరాల పన్ను చికిత్సను వర్తిస్తాయి;
- మొత్తం పన్ను చెల్లింపు ఉపసంహరణపై 10 సంవత్సరాల పన్ను ఎంపికను ఉపయోగించండి;
- పంపిణీలో కొన్ని లేదా మొత్తం మీద రోల్ చేయండి; లేదా
- మొత్తం పన్ను విధించదగిన పంపిణీని సాధారణ ఆదాయంగా పరిగణించండి.
మూలధన లాభాలు సాధారణ ఆదాయ పన్ను రేట్లు కన్నా తక్కువగా ఉండటం వలన, పంపిణీలో కొన్ని పంపిణీ చేయటానికి మూలధన లాభం మీ పన్ను బాధ్యతను తగ్గిస్తుంది. 10 సంవత్సరాల పన్ను ఎంపిక అనేది మీ పంపిణీలో భాగంగా పన్నును లెక్కించడానికి IRS అందిస్తుంది, ఇది తక్కువ పన్ను బాధ్యతకు దారితీస్తుంది.
మీరు ఒక IRA వంటి అర్హత కలిగిన పదవీ విరమణ పధకానికి మీ పంపిణీని బదిలీ చేస్తే, మీరు బదిలీపై పన్ను చెల్లించవలసిన అవసరం లేదు. మీరు చెల్లింపు ఖాతా నుండి ఉపసంహరించుకుంటే, చివరికి మీరు పన్నులకు బాధ్యులు అవుతారు.
పన్నులు లెక్కిస్తోంది
మీరు IRS ఫారం 4972 ను ఉపయోగించి మీ సంపూర్ణ పంపిణీపై పన్నులను లెక్కించాలి మరియు ఫారం 1099-R పై ఉన్న సమాచారం మీ పంపిణీని నిర్వహించడానికి ఆర్థిక సంస్థ మీకు పంపబడుతుంది.
మీరు రాజధాని లాభం చికిత్సను ఎన్నుకుంటే, మీ 1099-R లోని బాక్స్ 3 లో మూలధన లాభంగా జాబితా చేయబడిన మొత్తం 20 శాతం వద్ద పన్ను విధించబడుతుంది. మీ 1099-R లో నమోదు చేసిన ఆదాయం మిగిలిన మీ సాధారణ పన్ను రేటుపై పన్ను విధించబడుతుంది. ఉదాహరణకి, మీరు $ 100,000 మొత్తాన్ని మొత్తం పంపిణీని కలిగి ఉంటే, $ 40,000 ఇది మూలధన లాభంగా జాబితా చేయబడింది మరియు మీరు 25 శాతం పన్ను పరిధిలో ఉంటారు, పంపిణీపై మీ పన్ను $ 8,000 (మీ $ 40,000 మూలధనం సార్లు 20 శాతం) ప్లస్ $ 15,000 (మీ మిగిలిన $ 60,000 ఆదాయం సార్లు 25 శాతం). మీ మొత్తం డిస్ట్రిబ్యూషన్ మీ సాధారణ ఆదాయ పన్ను రేటుపై పన్ను విధించబడితే మీరు చెల్లించే $ 25,000 కంటే $ 23,000 ఈ మిశ్రమ రేటు తక్కువ.
మీరు 10 సంవత్సరాల యావరేజ్ చికిత్సను ఎన్నుకుంటే, మీ లెక్కలు చాలా క్లిష్టంగా ఉంటాయి కానీ ఫారం 4972 యొక్క పార్ట్ III లో గణించబడతాయి. ముఖ్యంగా, 10 సంవత్సరాల సగటు ప్రయోజనం మీ పంపిణీని మీరు చెల్లించవలసి వచ్చినట్లుగా 10 చిన్న చెల్లింపులు, ఒక పెద్ద మొత్తంలో కాకుండా. ఈ సందర్భంలో మీరు తక్కువ పన్ను చెల్లించాల్సి రావచ్చు, ఎందుకంటే ఒక పెద్ద పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే పంపిణీని అన్నింటినీ ఒకేసారి అధిక పన్ను పరిధిలోకి తీసుకువెళుతుంది. మీరు పంపిణీకి బదులుగా 10 సంవత్సరాల కంటే ఎక్కువ చెల్లించినట్లయితే, చిన్న మొత్తాలను మీరు తక్కువ పన్ను బ్రాకెట్లో ఉంచవచ్చు.
10 సంవత్సరాల యావరేజ్ యొక్క షరతుల్లో ఒకటి, మీరు మీ పన్నులను లెక్కించడానికి 1986 పన్ను బ్రేకెట్లను ఉపయోగించాల్సి ఉంటుంది. ఆ సంవత్సరం, మీరు $ 50,000 పన్ను విధించదగిన ఆదాయం కలిగి ఉంటే, మీరు సంయుక్తంగా దాఖలు వివాహం ఉంటే మీరు 33 శాతం బ్రాకెట్ లో అంటాను. $ 100,000 మొత్తానికి మొత్తం పంపిణీతో, మీరు 10 శాతం లేదా $ 10,000 ను తీసుకోవచ్చు మరియు మీ పన్ను చెల్లించదగిన ఆదాయానికి దాన్ని జోడించండి. 1986 లో మీ ఆదాయం పన్ను చెల్లించదగిన ఆదాయం 1986 లో మీరు ఇప్పటికీ 33 శాతం బ్రాకెట్లో ఉంటుంది. మీ మొత్తం మొత్తానికి మీ పన్ను $ 33,000 ($ 10,000 సార్లు 33 శాతం = $ 3,300 సార్లు 10 $ 33,000 సమానం). 10 సంవత్సరాల యావరేజ్ మీ కోసం అర్ధమేదో లేదో నిర్ణయించడానికి, మీ ఇతర పన్ను ఎంపికలతో పోల్చి చూడాలి.