విషయ సూచిక:
మీ స్టాక్ వాటాల కోసం ఖర్చు ఆధారంగా మీరు వాటాలను విక్రయిస్తుంటే, మీ పన్నులకు లాభం లేదా నష్టాన్ని లెక్కించాల్సిన అవసరం ఉంది. పన్ను నియమాలు సగటు వ్యయాల లెక్కింపును అనుమతించవు, కాబట్టి మీరు కొనుగోలు చేసిన ప్రతి వాటా కోసం మీరు చెల్లించిన దాన్ని ట్రాక్ చేయాలి.
కొనుగోలు చేసిన సమయంలో ప్రతి షేర్ ధర
స్టాక్ షేర్ల యొక్క ప్రాథమిక వ్యయ ప్రాతిపదికగా వాటాకి కొనుగోలు ధర మరియు వాటాను కొనుగోలు చేయడానికి చెల్లించిన ఏదైనా కమీషన్ వాటా మొత్తం. ఉదాహరణకు, మీరు షేరుకు $ 20 వద్ద 100 షేర్లను కొనుగోలు చేసి $ 10 కమిషన్ను చెల్లించినట్లయితే, మీ ఖర్చు ఆధారంగా $ 20.10 మొత్తానికి కమిషన్ కోసం వాటాకి $ 20 ప్లస్ 10 సెంట్ ఉంటుంది. మీరు వేర్వేరు సమయాల్లో అదే స్టాక్ షేర్లను కొనుగోలు చేస్తే, కొనుగోలు తేదీ ద్వారా ప్రతి బ్యాచ్ షేర్ల ఆధారంగా మీరు ట్రాక్ చేయాలి.
బేసిస్కు సర్దుబాట్లు
అనేక రకాలైన సంఘటనలు మీకు స్వంతం చేసుకున్న షేర్ల యొక్క ధర ఆధారంగా సర్దుబాటు చేయవలసి ఉంటుంది. స్టాక్ స్ప్లిట్ స్ప్లిట్ నిష్పత్తిలో ఆధారంను మారుస్తుంది. కాబట్టి 2-కోసం 1 స్ప్లిట్ సగం లో షేరుకు ధర ప్రాతిపదికను తగ్గిస్తుంది. ఒక 3-కోసం -2 స్ప్లిట్ మూడింట రెండు వంతుల ఆధారం ధరను తగ్గిస్తుంది. మీరు షేర్లను కలిగి ఉన్న ఒక కంపెనీ యొక్క విలీనం లేదా స్పిన్-ఆఫ్, ఈ సంస్థ యొక్క స్టాక్ యొక్క షేర్ ధరను ప్రభావితం చేసే విధానాన్ని బట్టి మారుతుంటుంది. మ్యూచువల్ ఫండ్ నుండి పన్ను విధించదగిన డిస్ట్రిబ్యూషన్లను ఆటోమేటిక్గా మీరు ఎంచుకున్నప్పుడు లేదా మీరు రెండుసార్లు చెల్లించాల్సి ఉంటుంది. వారసత్వంగా పొందిన షేర్లు సాధారణంగా మునుపటి యజమాని మరణించిన తేదీన షేర్ ధర యొక్క ధర ఆధారంగా ఉంటాయి. ఒక ఎస్టేట్ యొక్క కార్యనిర్వాహకుడు మరణించిన తేదీ తర్వాత ఆరు నెలల తర్వాత ఒక ప్రత్యామ్నాయ విలువైన తేదీని గుర్తించే అవకాశం ఉంటుంది.
సోల్డ్ షేర్స్ కోసం బేసిస్
మీరు షేర్లను విక్రయిస్తే, ప్రాధమిక వాటా ఎంపిక ప్రాథమికంగా మొదటగా ఉంటుంది. పన్ను నియమాలు మీరు మీ పాత వాటాలను మొదట విక్రయించాలని అనుకుంటాయి. ధర ఆధారంగా నిర్దేశించబడిన భాగస్వామ్య పద్ధతిని ఉపయోగించడానికి ఒక ఎంపిక ఉంది, మీరు నిర్ణయం తేదీ మరియు నిర్దిష్ట నిర్ణయం కోసం ఖర్చు ద్వారా నిర్దిష్ట షేర్లను ఎంచుకుంటారు. మీరు నియమించబడిన షేర్ల ఎంపికను ఉపయోగించాలనుకుంటే సంవత్సరం-ముగింపు ఫారం 1099-B జారీ చేయబడటానికి ముందు మీరు మీ బ్రోకర్కు తెలియజేయాలి.