విషయ సూచిక:
మీరు అంతర్గత రెవెన్యూ సర్వీస్ ఫారం 1040 యొక్క షెడ్యూల్ A పై మార్జిన్ రుణ వడ్డీని తీసివేయవచ్చు. తగ్గింపు కొన్ని పరిమితులు మరియు పరిమితులకి లోబడి ఉంటుంది. మీరు భవిష్యత్ పన్ను సంవత్సరాలకు అదనపు మార్జిన్ వడ్డీ ఖర్చులను ముందుకు తీసుకెళ్లగలరు.
మార్జిన్ ఆసక్తి
ఒక మార్జిన్ ఇన్వెస్ట్మెంట్ అకౌంట్ అనేది మీ ఖాతాలో మీ సెక్యూరిటీల ఖర్చులో భాగంగా మీ బ్రోకర్ను ఇస్తుంది. U.S. ఫెడరల్ రిజర్వ్ బోర్డ్ యొక్క రెగ్యులేషన్ T మీరు ఖాతాలో సెక్యూరిటీల సగం విలువకు మార్జిన్ అకౌంట్లో రుణాలు తీసుకోవచ్చు. మీ బ్రోకర్ మార్జిన్ రుణాలపై వడ్డీని వసూలు చేస్తాడు మరియు సంవత్సరానికి మీ నికర పెట్టుబడి ఆదాయాన్ని అధిగమించని భాగాన్ని తీసివేయవచ్చు. పన్ను రహిత సెక్యూరిటీలను కొనుగోలు చేయడానికి మీరు డబ్బు నుండి ఉత్పన్నమయ్యే మార్జిన్ ఆసక్తి తగ్గించబడదు.
నికర పెట్టుబడి ఆదాయం
మీ వార్షిక పెట్టుబడుల ఆదాయం మీ సెక్యూరిటీలలో సంపాదించిన ఆసక్తి మరియు సాధారణ డివిడెండ్. ఇది సెక్యూరిటీలు లేదా లాభదాయకమైన డివిడెండ్ ఆదాయం నుండి పెట్టుబడి లాభాలను కలిగి ఉండదు, ఇది దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాల రేటుపై పన్ను విధించే డివిడెండ్ల నుండి వస్తుంది. అయితే, మీ పెట్టుబడి ఆదాయంలో పెట్టుబడి లాభాలు మరియు అర్హత డివిడెండ్లను చేర్చేందుకు మీరు ఎన్నుకోవచ్చు. వడ్డీ వ్యయాల మినహా మీరు అన్ని మీ పెట్టుబడి వ్యయాలను ఉపసంహరించుకున్న తరువాత నికర ఆదాయం మీ పెట్టుబడి ఆదాయంలో ఉంది.
మార్జిన్ తీసివేతలపై పరిమితులు
మీరు తీసివేసిన మార్జిన్ వడ్డీ పన్ను సంవత్సరానికి మీ బ్రోకర్కు చెల్లించాలి. కొన్ని పన్ను విధించదగిన బంధాల కొనుగోలు నుండి తీసివేయబడిన తగ్గింపు మార్జిన్ వడ్డీ మొత్తం మీరు ఈ బాండ్లపై సంపాదించిన వడ్డీ మరియు తగ్గింపు ఆదాయాన్ని మించిన ఖర్చుకి పరిమితం చేయబడుతుంది. డిస్కౌంట్ ఆదాయం ముఖ విలువ కంటే తక్కువగా కొనుగోలు చేసిన బాండ్లు మీరు సంపాదించే వడ్డీ రూపం - బాండ్ పక్వానికి వచ్చినప్పుడు మీరు అందుకున్న ప్రధాన మొత్తం.
ఆసక్తి తగ్గింపులను రిపోర్టింగ్
మీ పెట్టుబడి వడ్డీ వ్యయాలు, మార్జిన్ వడ్డీతో సహా, మీ నికర పెట్టుబడి ఆదాయాన్ని మించి ఉంటే, మీరు ఐఆర్ఎస్ ఫారం 4952 ను పూరించాలి. మీ ప్రస్తుత పెట్టుబడి వడ్డీ ఖర్చు తగ్గింపు మరియు భవిష్యత్ పన్ను సంవత్సరానికి మీరు తీసుకునే మొత్తాన్ని నివేదించడానికి మీరు ఈ ఫారమ్ను ఉపయోగిస్తారు. షెడ్యూల్ A యొక్క "ఇన్వెస్ట్మెంట్ ఆదాయ" లైన్లో మినహాయించదగిన వడ్డీ మొత్తాన్ని నమోదు చేయండి మరియు మీరు ఒక దాన్ని పూరించినట్లయితే ఫారం 4952 యొక్క కాపీని అటాచ్ చేయండి. ఫారమ్ 1040 లో మీరు మొత్తం షెడ్యూల్ను తగ్గింపులను నమోదు చేయండి.