విషయ సూచిక:
ఫెడరల్ పన్ను చట్టాల ప్రకారం, విరమణ ఖాతాలు పన్ను అర్హత కలిగి ఉంటాయి, అంటే ఈ ఖాతాలలో ఉన్న డబ్బు పన్ను వాయిదా వేస్తుంది. మీరు వేర్వేరు పన్ను-అర్హత ఖాతాల మధ్య మీ డబ్బును తరలించినప్పుడు రోలర్లు సంభవిస్తాయి. సాధారణంగా, పదవీ విరమణ ఖాతా సంరక్షకులు మీకు చెల్లించే చెల్లింపు తనిఖీలను తయారు చేస్తారు, ఈ సందర్భంలో వేరే విరమణ ఖాతాలో తిరిగి పెట్టుబడి పెట్టకూడదని మీరు నిర్ణయించినట్లయితే, దాన్ని తనిఖీ చేయవచ్చు. మీ సంరక్షకుడు మరొక ఎంటిటీకి చెల్లించాల్సిన చెక్ చేస్తే, చెల్లింపు పంక్తిలో "FBO," తర్వాత మీ పేరును వ్రాస్తుంది, అప్పుడు మీరు దాన్ని డబ్బు తీసుకోలేరు.
ట్రస్టీ టు ట్రస్టీ
ఇంటర్నల్ రెవెన్యూ సర్వీస్ రెండు వేర్వేరు రకాల rollovers ను గుర్తిస్తుంది. సాధారణంగా, పెట్టుబడిదారులు భౌతికంగా నిధులను మీకు అందించే సందర్భాల్లో పదవీ విరమణ డబ్బును సూచించడానికి "చెల్లింపుదారుడు" అనే పదాన్ని ఉపయోగిస్తారు మరియు మీకు నగదు లేదా మీకు చెల్లిస్తారు. ఖాతా సంరక్షకులు ట్రస్టీ నుండి ట్రస్టీ బదిలీ ద్వారా నేరుగా కొత్త ఖాతా సంరక్షకుడికి డబ్బుని పంపవచ్చు. ఇది సంభవించినప్పుడు, అసలు సంరక్షకుడు చెక్కు చెక్కుచెదరకుండా తదుపరి కస్టోడియన్కు చెల్లిస్తాడు కానీ "చెల్లింపు చెక్" లో మీ పేరును అనుసరిస్తూ "FBO" లేదా "FBO" ను వ్రాస్తాడు. కొత్త సంరక్షకుడు మీ ప్రయోజనం కోసం ఒక ఖాతాను సృష్టిస్తాడు; కానీ, చెల్లింపుదారుడిగా, కొత్త సంరక్షకుడు, మీరు కాకుండా, చెక్ చర్చలు జరపాలి.
1099
మీరు పదవీ విరమణ ఖాతాను వెనక్కి తీసుకున్నప్పుడు, సంరక్షకుడు 1099 రూపాన్ని జారీ చేయాలి మరియు మీరు మీ పన్నులను నమోదు చేసినప్పుడు పంపిణీని రిపోర్ట్ చేయాలి. అదనంగా, 401 (k) రోలర్లు కోసం, సంరక్షకుడు తప్పనిసరిగా పన్నులను కవర్ చేయడానికి 20 శాతం చెల్లించాల్సి ఉంటుంది. వ్యక్తిగత పదవీ విరమణ ఏర్పాటు నుండి నిధుల పది శాతం నిలిపివేయబడింది. మీరు డబ్బును మీ సొంత డబ్బుతో భర్తీ చేయాలి మరియు చెల్లింపు యొక్క 60 రోజుల్లోపు పన్ను-అర్హత ఖాతాలో డబ్బును తిరిగి చెల్లించాలి. మీరు ట్రస్టీ-టు-ట్రస్టీ బదిలీని ఏర్పాటు చేస్తే, మీకు ఫండ్స్ ప్రాప్యత చేయగల సామర్థ్యం లేదు, కాబట్టి సంరక్షకుడు ఇంకా ఏమాత్రం వదులుకోడు లేదా 1099 ను జారీ చేయడు.
పునఃప్రచురణ
మీరు ట్రస్టీ-టు-ట్రస్టీ బదిలీ తనిఖీని అందుకున్నట్లయితే, మీరు ఫండ్లను ప్రాప్యత చేయాలి, కొత్త రిటైర్మెంట్ ఖాతాలోకి డబ్బుని డిపాజిట్ చెయ్యవచ్చు. మీరు కొత్త చెక్ జారీ చేయాలని కోరుకుంటే, మీరు పంపిణీ చెక్ ముఖం అంతటా "వాయిడ్" రాయాలి మరియు తనిఖీని సంరక్షకునికి తిరిగి పంపాలి. మీ క్రొత్త ఖాతా సంరక్షకుడు కంటే చెల్లించవలసిన కొత్త చెక్ జారీ చేసేందుకు సంరక్షకుడు అడగండి. ప్రత్యామ్నాయంగా, FBO ఖాతాదారునికి డిపాజిట్ చేసిన తర్వాత కొత్త సంరక్షకుడుకి చెక్ చేసి, ఖాతా ఉపసంహరణను ఇవ్వండి.
పన్నులు
మీరు పదవీ విరమణ చెక్ చేస్తే, మొత్తం చెల్లింపు మొత్తంలో మీరు రాష్ట్ర మరియు ఫెడరల్ ఆదాయ పన్ను చెల్లించాలి. అదనంగా, మీరు పన్ను చెల్లింపు ఖాతా నుండి నిధులను యాక్సెస్ చేస్తే, మీకు 10 శాతం పన్ను చెల్లింపు చెల్లించాలి. మీరు మొదటిసారిగా ఇంటిని కొనుగోలు చేయడానికి, వైద్య ఖర్చులను కవర్ చేయడానికి లేదా మీకు కొన్ని ఇతర పరిస్థితుల్లో నిధులు అవసరమైతే, ఇంటర్నల్ రెవిన్యూ సర్వీస్ పెనాల్టీని రద్దు చేస్తుందని మీరు భావిస్తే. మీరు మీ విరమణ ఖాతాలో 60 రోజులు తిరిగి చెల్లింపులో తిరిగి చెల్లింపును తనిఖీ చేయకపోతే, మీరు సాధారణ ఆదాయ పన్ను చెల్లించవలసి ఉంటుంది మరియు, వర్తించేట్లయితే, పన్ను చెల్లింపు.