విషయ సూచిక:
లాభాలు మరియు ఆసక్తి ఆదాయం పెట్టుబడిదారులు రెండు ప్రధాన రకాలు పొందవచ్చు. డివిడెండ్ల మరియు వడ్డీల మధ్య వ్యత్యాసం ఏ రకం లేదా వర్గీకరణ పెట్టుబడి ఆదాయం చెల్లిస్తుందనేది నిర్ణయిస్తుంది. స్వీకరించే పార్టీలు మరియు చెల్లింపు సంస్థలకు రెండు వేర్వేరు పన్ను పరిణామాలను కూడా లాభాలు మరియు ఆసక్తి కలిగి ఉంటాయి.
గుర్తింపు
వడ్డీ అనేది బాండ్లు, బ్యాంకు CD లు, ఖాతాలను ఆదా చేయడం, బ్యాంక్ మనీ మార్కెట్ ఖాతాలు లేదా రుణదాతగా తీసుకున్న రుణాలు. డివిడెండ్ల లాగా కంపెనీ లాభాలలో కొంత భాగాన్ని డివిడెండ్ వాటాదారులకు చెల్లించబడతాయి మరియు అన్ని పెట్టుబడి సంస్థ పంపిణీలు వర్గీకరించబడతాయి. మ్యూచువల్ ఫండ్లు, క్లోజ్డ్ ఫండ్ ఫండ్లు మరియు ఎక్స్ఛేంజ్ ట్రేడెడ్ ఫండ్ లు వివిధ రకాల పెట్టుబడి కంపెనీలు. IRS ఫారం 1099-INT పై వ్యక్తి మరియు IRS కు వడ్డీ ఆదాయం నివేదించబడుతుంది మరియు IRS ఫారం 1099-DIV లో డివిడెండ్లు నివేదించబడతాయి.
వడ్డీ టాక్సేషన్
అందుకున్న వడ్డీ వివిధ పన్ను వర్గాలలోకి వస్తాయి. పురపాలక బాండ్ల నుండి వడ్డీ సమాఖ్య ఆదాయ పన్ను నుండి మినహాయించబడింది. ట్రెజరీ బిల్లులు, గమనికలు మరియు బంధాల నుండి వడ్డీ అనేది రాష్ట్ర ఆదాయ పన్ను నుండి మినహాయించబడింది. ఇతర రకాల వడ్డీ ఆదాయాలు రెగ్యులర్ ఆదాయంగా పన్ను విధించబడుతుంది. బాండ్ హోల్డర్లకు కార్పొరేషన్ల చెల్లించే వడ్డీ అనేది సంస్థకు పన్ను తగ్గింపు వ్యయం.
డివిడెండ్ టాక్సేషన్
డివిడెండ్లను అర్హత లేదా అర్హత లేనివిగా వర్గీకరించారు. క్వాలిఫైడ్ డివిడెండ్ లు సంస్థ యొక్క నికర ఆదాయం నుండి రెగ్యులర్ కార్పొరేషన్ల ద్వారా చెల్లిస్తారు. పెట్టుబడిదారులకు, దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాలు ఉన్న అదే తక్కువ రేటులో అర్హత డివిడెండ్లు పన్ను విధించబడుతుంది. రియల్ ఎస్టేట్ ఇన్వెస్ట్మెంట్ ట్రస్ట్స్ (REITs) వంటి పన్ను కోడ్ యొక్క ఉత్తీర్ణత ద్వారా ఏర్పాటు చేయబడిన కార్పొరేషన్ల నుండి అర్హత లేని డివిడెండ్లు. మ్యూచువల్ ఫండ్స్ వంటి పెట్టుబడి కంపెనీల నుండి డివిడెండ్, ఫండ్కు ఆదాయ వనరుపై ఆధారపడిన అర్హత కలిగిన లేదా అర్హత లేనిది. అర్హతగల కార్పొరేట్ డివిడెండ్లను సంపాదించే ఒక ఫండ్ అర్హత డివిడెండ్లకు చెల్లించబడుతుంది. పన్ను చెల్లించదగిన బాండ్ ఆసక్తి సంపాదించే ఒక ఫండ్ అర్హత లేని డివిడెండ్లను చెల్లించబడుతుంది. పన్ను మినహాయింపు పురపాలక బాండ్లను కొనుగోలు చేసే నిధులను డివిడెండ్లను మదుపుదారుడికి పన్ను మినహాయింపు చెల్లించాలి.
లక్షణాలు
అనేక వడ్డీ చెల్లింపు పెట్టుబడులు మార్చలేని స్థిరమైన వడ్డీని చెల్లిస్తాయి. బాండ్స్ మరియు బ్యాంకు CD లు పరిపక్వం చెందుతాయి వరకు స్థిరమైన రేటును చెల్లిస్తాయి. కార్పొరేట్ డివిడెండ్ యొక్క చెల్లింపు ప్రతి కంపెనీ బోర్డు డైరెక్టర్లు నిర్ణయించబడతాయి. కార్పొరేషన్లు ఏ సమయంలోనైనా వారి డివిడెండ్ చెల్లింపులను పెంచవచ్చు, తగ్గించవచ్చు లేదా నిలిపివేయవచ్చు. ఆదాయం పెట్టుబడిదారులు అధిక లాభదాయకమైన స్టాక్స్ తక్కువ సురక్షిత డివిడెండ్ చెల్లింపులకు బాండ్ల లేదా బాండ్ నిధుల స్థిరమైన వడ్డీ చెల్లింపులను సరిపోల్చాలి. కాలక్రమేణా కార్పొరేట్ లాభాలు పెరగడంతో అనేక డివిడెండ్ చెల్లింపు సంస్థలు పంపిణీలను పెంచుతున్నాయి.
ప్రతిపాదనలు
పెట్టుబడిదారులు ఆసక్తి లేదా డివిడెండ్ చెల్లించే పెట్టుబడులపై నిర్ణయం తీసుకోవటానికి ముందు సంభావ్య ఆదాయ స్థాయి మరియు పన్ను పరిణామాలు రెండింటిని సరిపోల్చాలి. కార్పొరేట్ డివిడెండ్లు తక్కువ పన్ను రేటుకు అర్హత కలిగి ఉంటాయి మరియు కాలక్రమేణా పెరుగుదల సామర్ధ్యం కలిగి ఉంటాయి. బాండ్లు లేదా CD ల నుండి వడ్డీ జారీచేసేవారు యొక్క చట్టపరమైన బాధ్యత మరియు డివిడెండ్ దిగుబడి కంటే ఎక్కువ స్థిరంగా ఉంటుంది మరియు అధిక రేట్ చేయవచ్చు. మునిసిపల్ బాండ్ వడ్డీ తక్కువ స్థాయిలో చెల్లించబడవచ్చు, కానీ అధిక-ఆదాయ పన్ను చెల్లింపుదారులకు పన్ను-రిటర్న్ తర్వాత అధికం ఉంటుంది.