విషయ సూచిక:
1974 లో ఎంప్లాయీ రిటైర్మెంట్ ఇన్కమ్ సెక్యూరిటీ యాక్ట్ ఆమోదంతో, 1974 లో కాంగ్రెస్ ఇండిపెండెంట్ రిటైర్మెంట్ అమరికను లేదా ఐ.ఆర్.యస్ను సృష్టించింది. వారి పదవీ విరమణ కోసం సేవ్ చేసే కార్యాలయంలో పెన్షన్ చెల్లించని కార్మికులకు మార్గం ఇవ్వాలని కోరింది. పదవీ విరమణ ఆదాయం యొక్క "మూడు కాళ్ళ స్టూల్" లో భాగంగా IRA ను ఉద్దేశించి కాంగ్రెస్ ఉద్దేశించింది: వ్యక్తిగత పొదుపు పాటు, ఇతర రెండు కాళ్ళు సాంప్రదాయ పెన్షన్లు మరియు సాంఘిక భద్రత లాభాలు.
IRA లు పన్ను చికిత్స
సంప్రదాయ ఐ.ఆర్.యస్ లకు చేసిన వాటాలు పన్ను మినహాయించగలవు, చాలా మంది కార్మికులకు సంవత్సరానికి గరిష్టంగా $ 5,000. "క్యాచ్-అప్" రచనల్లో సంవత్సరానికి $ 1,000 చొప్పున $ 50 చెల్లించడానికి కార్మికులను అనుమతిస్తుంది. IRAs లో ఆస్తులు పన్ను వాయిదా కూడుతుంది. అనగా, ఆదాయం పన్ను డివిడెండ్లపై చెల్లించబడదు మరియు లాభాల్లో IRA ఆస్తులను విక్రయించినప్పుడు మూలధన లాభాల పన్ను చెల్లదు. 59 1/2 వయస్సు తర్వాత ఆస్తులు ఆదాయంగా పన్ను విధించబడుతుంది, మరియు 10 శాతం ప్రారంభ ఉపసంహరణ పెనాల్టీ 59 1/2 సంవత్సరాల వయస్సులోపు చేసిన ఉపసంహరణలకు వర్తించవచ్చు.
కనీస పంపిణీలు అవసరం
IRA పన్నులు నుండి ఉచిత రైడ్ అని అర్థం ఎప్పుడూ. IRS మీరు ఎప్పటికీ ఒక IRA న పన్నులు వాయిదా అనుమతించదు: బదులుగా, చట్టం మీరు ఉపసంహరణను ప్రారంభమవుతుంది అవసరం - మరియు incurring పన్ను - మీరు వయస్సు 70 1/2 మలుపు సంవత్సరం తరువాత మొదటి ఏప్రిల్ ప్రారంభమవుతుంది.
RMD శాతాన్ని గుర్తించడం
మీరు మీ జీవిత కాలవ్యవధిని పరిశీలిస్తూ మరియు మీ సంవత్సరపు IRA బ్యాలెన్స్ జీవిత కాలం యొక్క సంఖ్యను, మీ కోసం లేదా మీ కోసం మరియు జీవిత భాగస్వామికి ఉమ్మడి జీవన కాలపు అంచనా ద్వారా మీ స్వంత కనీస పంపిణీని (RMD) అంచనా వేయవచ్చు. IRS ప్రచురణ 590, వ్యక్తిగత విరమణ ఏర్పాట్లు (వనరులు చూడండి) యొక్క అనుబంధం C లో ఇచ్చిన పట్టికలను ఉపయోగించండి.
పరిమితులు
ప్రస్తుత పన్ను సంవత్సరానికి మీరు పంపిణీ చేయడానికి లేదా ఉపసంహరించుకోవలసిన IRA ఆస్తుల భాగాన్ని మీరు రోత్ IRA లేదా ఇతర పదవీ విరమణ పధకంలోకి బోల్ట్ చేయలేరు. IRA లలో విరమణ వార్షిక నుండి పంపిణీ చేయడానికి ప్రత్యేక నియమాలు వర్తిస్తాయి. ఇంకా, మీ భార్య మీ కంటే 10 సంవత్సరాలు లేదా అంతకంటే ఎక్కువ వయస్సు ఉన్నట్లయితే, మీరు తప్పనిసరిగా మీ రెండింటిని కనీస గణనను లెక్కించడానికి Appendix C, జాయింట్ మరియు లాస్ట్ సర్వైవర్ యాక్చూరియల్ పట్టిక నుండి టేబుల్ II ను ఉపయోగించాలి.
ప్రతిపాదనలు
మీరు RMD ను తీసుకోవడంలో విఫలమైతే, మీరు తీసుకోవలసిన ఆర్ఎమ్డిలో 50 శాతం పెనాల్టీని IRS వసూలు చేస్తుంది. మీరు మొదట మీ సాంప్రదాయ IRA మరియు 401k ఆస్తులను ఖర్చు చేయాలని కోరుకుంటారు, అప్పుడు రోత్ IRA లు మరియు జీవిత భీమా నగదు విలువలు వంటి ఆదాయ వనరులను డౌన్ ఖర్చు చేయండి.
మీరు పన్ను విధించదగిన మరియు అసంభవనీయ మూలాల మధ్య ఆదాయాన్ని విభజించాలని కోరుకుంటారు, తద్వారా మీ పన్ను చెల్లించదగిన ఆదాయం మీకు అధిక పన్ను పరిధిలోకి రాదు - "పన్ను డైవర్సిఫికేషన్" అని పిలిచే ప్రణాళిక పద్ధతి.