విషయ సూచిక:
పన్ను ఫారం 4972 ఒక అర్హత రిటైర్మెంట్ ఖాతా యొక్క మొత్తంలో పంపిణీ కోసం పన్ను లోడ్ తగ్గించడానికి ఉపయోగిస్తారు. అర్హత పొందడానికి, ఒక పన్ను సంవత్సరానికి లబ్ధిదారునికి మొత్తం ఖాతా తప్పనిసరిగా చెల్లించాల్సి ఉంటుంది, ప్రణాళిక యజమాని ప్రణాళిక అయి ఉండాలి మరియు లబ్ధిదారుడు జనవరి 2, 1936 ముందు జన్మించి ఉండాలి. ప్రణాళిక వారసత్వంగా ఉంటే, స్వీకర్త రూపంలో పాల్గొనేవారు 1936 కి ముందు జన్మించినట్లయితే ఇది రూపొందింది. పన్ను రుణాలు, ఒక ఫ్లాట్ 20 శాతం లేదా ఒక 10 సంవత్సరాల ప్రణాళికను నిర్ణయించడం కోసం ఇది రెండు ఎంపికలను అందిస్తుంది. ఏదేమైనా, రుణ వెంటనే చెల్లించబడుతుంది, రాబోయే 10 సంవత్సరాలలో కాదు.
దశ
పార్ట్ I ని పూరించండి. ఇది ఫారం 4972 ను దాఖలు చేయటానికి అర్హులని నిర్ణయించటానికి yes లేదా సంఖ్యల వరుస.
దశ
మీరు మీ ఫారం 1099-R లోని 6 వ భాగంలో NUA విలువను కలిగి ఉంటే పేజీ 3 లో కనిపించని నికర అవాంఛిత ప్రశంస (NUA) వర్క్షీట్ను పూర్తి చేయండి మరియు దాని కోసం మీరు 20 శాతం ఎంపికను ఉపయోగించాలనుకుంటున్నాము.
దశ
మీరు ప్లాన్ వారసత్వంగా ఉంటే పేజీ 3 లో మరణం ప్రయోజనం వర్క్షీట్ను పూర్తి చేయండి. మీరు NUA వర్క్షీట్ను పూర్తి చేస్తే, ఈ రూపం యొక్క లైన్ A లో లైన్ G నుండి విలువను చేర్చండి. మొత్తం ప్లాన్ చెల్లింపుల్లో మీ శాతం ద్వారా $ 5,000 గుణించడం ద్వారా మరణం లాభం మినహాయింపు యొక్క మీ వాటాను నిర్ణయించండి. మీరు ఏకైక లబ్ధిదారు అయితే, మీరు $ 5,000 నమోదు చేస్తారు.
దశ
ఫోర్ట్ 1099-R నుండి మూలధన లాభాల భాగాన్ని నమోదు చేయండి, మీరు బాక్స్ ఆఫర్ యొక్క మొదటి పంక్తిలో బాక్స్ 3 లో కనిపించి, 20 శాతం ఎంపికను ఉపయోగిస్తుంటే. మీరు మరణం ప్రయోజనం వర్క్షీట్ను పూర్తి చేసినట్లయితే, పెట్టె F నుండి బాక్స్ 6 లో విలువను నమోదు చేయండి. మీరు మరణం ప్రయోజనం వర్క్షీట్ను పూర్తి చేయకపోయినా, NUA వర్క్షీట్ను పూర్తి చేసినట్లయితే, పార్ట్ II యొక్క బాక్స్ 6 లో NUA యొక్క లైన్ G నుండి విలువను ఉపయోగించండి. ఇప్పుడు మీరు మూలధన లాభాల పన్నుని పొందడానికి బాక్స్ 6 లో విలువను 0 లో గుణాన్ని పెంచుతారు. పెట్టెలో విలువ 7 ను నమోదు చేయండి.
దశ
మీ మిగిలిన పన్ను విధించే ఆదాయాన్ని గుర్తించండి. మీరు 20 శాతం ఎంపికను ఎన్నుకోకపోతే, ఫారం 1099-R యొక్క 2a బాక్స్లో ఇది విలువ అవుతుంది. మీరు 20 శాతం ఎంపికను ఎంచుకున్నట్లయితే, అది బాక్స్ 2 లో మైనస్ 3 విలువలో విలువను కలిగి ఉంటుంది. మీరు పన్ను విధించదగిన ఆదాయంని కలిగి ఉంటే, మీరు పార్ట్ II ని పూర్తి చేయాలి; లేకపోతే, మీరు ఈ విభాగాన్ని దాటవచ్చు.
దశ
లైన్ 8 లో మీ మిగిలిన పన్ను విధించదగిన ఆదాయాన్ని నమోదు చేయండి. పార్ట్ III ను నింపడం కొనసాగుతుంది, ప్రతి లైన్లోని సూచనలను అనుసరించి. మీరు మరణ ప్రయోజనం వర్క్షీట్ను పూర్తి చేసినట్లయితే, లైన్ 9 లో మరణం ప్రయోజనం మినహాయింపును నమోదు చేయండి.
దశ
పంక్తులు 24 మరియు 27 కోసం విలువలను గుర్తించడానికి పేజీ 4 లో పన్ను రేట్ షెడ్యూల్ను ఉపయోగించండి. దీన్ని చెయ్యడానికి, మీరు వరుసగా 23 మరియు 26 వరుసలలో మొత్తాలను ఉపయోగిస్తాము. పన్ను రేటు షెడ్యూల్ యొక్క మొదటి రెండు నిలువు వరుసల మధ్య విలువలను మధ్య విలువను కనుగొనండి. మీరు వర్తించే లైన్ కనుగొంటే, ఆ రేఖ యొక్క నాల్గవ నిలువు వరుసకు వెళ్ళండి. మీ ప్రారంభ విలువ నుండి నాల్గవ నిలువరుసలో సంఖ్యను తీసివేసి, మూడవ కాలమ్లో, దశాంశ రూపంలో శాతంతో గుణించి, మూడవ సంఖ్యలో ఇతర సంఖ్యను జోడించండి.
దశ
ఉదాహరణకు, మీ విలువ $ 7,690 అయితే, మీరు పన్ను రేటు షెడ్యూల్ యొక్క 5 వ క్రిందికి వెళ్ళాలి. $ 7,690 నుండి $ 4,690 - $ 6,690 = $ 1,000 నుండి కాలమ్ 4 ($ 6,690) విలువను తీసివేయి. ఫలితంగా కాలమ్ 3 (0.16) శాతం: $ 1,000 * 0.16 = $ 160. చివరగా 900.9 ని కాలమ్ 3: $ 160 + 900.9 = $ 1060.9 లో కనుగొనవచ్చు.
దశ
పంక్తులు 7 మరియు 29 ను జోడించడం ద్వారా లైన్ 30 ను లెక్కించండి. లైన్ 44, ఫారం 1040NR, లైన్ 41 లేదా ఫారం 1041, షెడ్యూల్ G, లైన్ 1b, లో మీ 1040 పై ఈ మొత్తాన్ని చేర్చండి. ఈ ఫారం 4972 ను మీ పన్ను రాబడికి అటాచ్ చేయండి; మీ రికార్డులకు కాపీని నిలుపుకోండి.