విషయ సూచిక:
మీ క్లయింట్ తన పన్ను రాబడి యొక్క కాపీని కలిగి ఉన్నప్పటికీ, మీరు ఇప్పటికీ అతని పన్ను రికార్డులను నిలుపుకోవటానికి బాధ్యత వహిస్తారు. అంతర్గత రెవెన్యూ సర్వీస్ బులెటిన్ 2012-11 ప్రకారము, పన్ను తయారీదారులు పన్ను రాబడిని, మూడు సంవత్సరాల పాటు, పన్నుల డాక్యుమెంటేషన్కు తోడుగా ఉండాలి. కొన్ని సందర్భాల్లో, మీరు రికార్డ్లను ఎక్కువసేపు ఉంచాలనుకోవచ్చు.
రికార్డ్స్ నిర్వహించడం
ఒక పన్ను నిర్దేశకుడుగా, మీ ఖాతాదారులకు వారి ఆర్థిక పరిస్థితి గురించి మీకు అందించే సమాచారం మీద ఆధారపడతారు. అంటే మీరు నైతికంగా వ్యవహరించినంత కాలం మీ క్లయింట్ అతని పన్ను పరిస్థితిని గురించి అసత్యంగా ఉంటే జరిమానాలు మరియు రుసుములకు మీరు బాధ్యులు కారు. దీని కారణంగా, మీరు పన్ను రికార్డులు మరియు పత్రాలను నిలుపుకోవటానికి బాధ్యత వహిస్తారు. ఒక ఆడిట్ లేదా దర్యాప్తు విషయంలో, IRS ఈ రికార్డులను సమర్పించవచ్చు మీ భాగంగా ఏ దుష్ప్రవర్తన కోసం తనిఖీ. మీరు రికార్డులను నిలుపుకోలేకపోతే, మీరు $ 500 యొక్క పెనాల్టీకి లోబడి ఉంటారు.
ఏమి ఉంచాలి
క్లయింట్ యొక్క ప్రధాన పన్ను రాబడితో పాటు, మీ క్లయింట్ తన పన్ను రాబడి గురించి మీకు అందించే ఏవైనా పత్రాల కాపీని మీరు తప్పక ఉంచాలి. నిలుపుకోవాలని నిర్ధారించుకోండి:
- క్లయింట్ యొక్క ప్రధాన పన్ను రూపం
- పన్నుల షెడ్యూల్లకు మద్దతు ఇస్తుంది
- పన్ను రచనలు
- క్లయింట్-తయారు చేసిన పన్ను తిరిగి చెక్లిస్ట్
- రసీదులు, బ్యాంక్ స్టేట్మెంట్స్, సాధారణ లీడర్స్ లేదా క్లయింట్ ద్వారా అందించబడిన ఇతర ఆర్థిక సమాచారం.
IRS మీరు భౌతిక లేదా ఎలక్ట్రానిక్ ఫార్మాట్ లో డాక్యుమెంటేషన్ ఉంచడానికి అనుమతిస్తుంది.
కాల చట్రం
IRS శాసనాలు ఆ పన్ను తయారీదారులు ఒక కోసం సమాచారం ఉంచండి కనీస మూడు సంవత్సరాల పన్ను రిటర్న్ దాఖలు తేదీ నుండి. అయితే, మీరు పత్రాలను ఎక్కువ కాలం కొనసాగించాలనుకోవచ్చు. అధిక పన్ను రాబడికి పరిమితుల యొక్క చట్టం మూడు సంవత్సరాలు అయితే, ప్రత్యేక పరిస్థితులకు IRS యొక్క పరిమితుల యొక్క అధికారం ఉంది.
ఉదాహరణకు, పన్నుచెల్లింపుదారుడు తన ఆదాయంలో 25 శాతానికి పైగా చెల్లించకపోతే పన్నుచెల్లింపుదారులు నిరుపయోగమైన సెక్యూరిటీలపై నష్టాన్ని పేర్కొన్నట్లయితే ఏడు సంవత్సరాలు తిరిగి చూడవచ్చు. మీరు రహదారి డౌన్ ఒక IRS విచారణ లోబడి ఉంటే మీ క్లయింట్ కోసం ఉపయోగపడిందా ఉంటుంది, కాబట్టి ఇకపై మూడు సంవత్సరాల కంటే రికార్డులు ఉంచడానికి కట్టుబడి లేదు.