విషయ సూచిక:
ఖచ్చితమైన రికార్డులు స్టాక్ ఆప్షన్స్ నుండి వచ్చే ఆదాయం సరిగ్గా పన్ను లెక్కింపు కోసం నివేదించబడింది. కంపెనీ స్టాక్ యొక్క షేర్లను కొనడానికి ఉద్యోగులకు కాని చట్టబద్ధమైన స్టాక్ ఎంపికలు ఉన్నాయి. ఆదాయం పన్ను శాసనాల ప్రకారం గ్రహీతలు ఏ ప్రత్యేక ప్రయోజనాలను పొందలేరు ఎందుకంటే అవి "చట్టబద్ధమైనవి". ఆప్షన్స్ అమలు చేయబడినప్పుడు ఆదాయం పన్ను విధించబడుతుంది. ఎంపిక వ్యాయామం ధర మధ్య వ్యత్యాసం- స్టాక్ కొనుగోలు మరియు వ్యయం తేదీలో స్టాక్ యొక్క విలువ వెంటనే పన్ను లాభదాయకం లాభం. ఆ మొత్తాన్ని ఉద్యోగి యొక్క W-2 కు జోడించి, సాధారణ పరిహారంగా పన్ను విధించబడుతుంది. స్టాక్ అమ్మినప్పుడు ఉద్యోగికి రాజధాని లాభం ఉంటుంది.
రిపోర్టింగ్ స్టెప్స్
దశ
మీ ఫారం W-2 లోని బాక్స్ 1 ను పరిశీలించండి. ఇది మీ వార్షిక జీతం కంటే ఎక్కువగా ఉండాలి. స్టాక్ ఎంపికలను వ్యాయామం చేయకుండా మీ ఆదాయం పెరుగుతుంది. మీ యజమాని పెట్టె 1 లో మొత్తం వివరాలను జీతం, ప్లస్ వ్యాయామం ధర మరియు వ్యాయామం తేదీలో కొనుగోలు చేసిన స్టాక్ విలువ మధ్య వ్యత్యాసం ఉంటాయి.
దశ
మీ W-2 యొక్క బాక్స్ 1 నుండి ఫారం 1040 యొక్క లైన్ 7 పై ఎంటర్ చెయ్యండి. మీరు ఒక ఉమ్మడి పన్ను రాబడిని దాఖలు చేసినట్లయితే భార్య యొక్క W-2 తో సహా ఇతర యజమానుల నుండి W-2 ఆదాయాన్ని చేర్చండి. ఆ మొత్తం ఇప్పటికే మీ W-2 లో లేకుంటే స్టాక్ ఎంపికలను వ్యాయామం చేయకుండా ఆదాయం జోడించండి.
దశ
లెడ్జర్ యొక్క మొదటి కాలమ్లో ఎంపికను వ్యాయామం తేదీని రికార్డ్ చేయండి.
దశ
తదుపరి లెడ్జర్ కాలమ్లో ఎంపిక వ్యాయామం తేదీలో స్టాక్ మార్కెట్ విలువ వ్రాయండి. కాలమ్ "ధర ఆధారంగా" లేబుల్ చేయండి.
దశ
మీ కొనుగోలు తేదీ మరియు ధర ఆధారంగా రికార్డుగా లెడ్జర్ ఉంచండి. స్టాక్ విక్రయించబడినప్పుడు లాభదాయకమైన లాభం లేదా నష్టాన్ని నిర్ణయించడానికి దీన్ని ఉపయోగించండి.