IRS ఫారం 4789 అంటే ఏమిటి?

ఇంటర్నల్ రెవిన్యూ సర్వీస్ (IRS) అంతర్గత రెవెన్యూ కోడ్ ("కోడ్") యొక్క స్థూల ఆదాయ నివేదిక అవసరాల యొక్క ఉల్లంఘనలను పరిశీలించడానికి విస్తృత అధికారం ఉంది. ఫ్యూయల్ 4789 నగదు బదిలీ మరియు పెద్ద మొత్తంలో నగదు బదిలీల ద్వారా పన్ను ఎగవేత నివారించడానికి IRS ఉపయోగించే ఒక సాధనం.

పెద్ద మొత్తంలో నగదు బదిలీ కోసం IRS కు ఖచ్చితమైన రిపోర్టింగ్ అవసరాలు ఉన్నాయి.

కరెన్సీ లావాదేవీ నివేదిక

బ్యాంక్ సీక్రసీ చట్టం గడిచిన తర్వాత, 1970 లో IRS చేత కరెన్సీ ట్రాన్సాక్షన్ రిపోర్ట్ 4789 రూపంలో ప్రవేశపెట్టబడింది. ఇది $ 10,000 కంటే ఎక్కువ నగదు డిపాజిట్, ఉపసంహరణ, కరెన్సీ మార్పిడి, లేదా ఇతర చెల్లింపు లేదా బదిలీకి IRS కు నివేదించడానికి క్యాసినోల కంటే ఇతర ఆర్థిక సంస్థలు అవసరం.

ఆర్థిక సంస్థలు

రూపాలు 4789 రూపంలో ఉన్న ఫైనాన్షియల్ సంస్థ సాధారణంగా ఒక బ్యాంకు, కానీ ఇది సెక్యూరిటీలు, డబ్బు ట్రాన్స్మిటర్ లేదా సంయుక్త పోస్టల్ సర్వీస్లలో ఏదైనా బ్రోకర్ లేదా డీలర్ కావచ్చు, ఇది డబ్బు ఆదేశాలు జారీ చేయడానికి ఉపయోగించే ఫారమ్ను ఉపయోగిస్తుంది. పదం 'ఫైనాన్షియల్ ఇన్స్టిట్యూషన్' లో కూడా చెక్ కాషర్స్ వంటి కొన్ని నగదు వ్యాపారాలు ఉన్నాయి. సంక్షిప్తంగా, వ్యాపారాలు చెక్కులను, డబ్బును బదిలీ చేస్తాయి లేదా సమస్యలు, విక్రయించడం లేదా డబ్బు ఆర్డర్లు లేదా ప్రయాణికుల తనిఖీలను విక్రయించడం వంటివి ఆర్థిక సంస్థగా భావిస్తారు.

పర్పస్

అక్రమ ఆదాయంతో సహా మొత్తం ఆదాయంపై ఆదాయం పన్నులను వసూలు చేయడంతో IRS ఆందోళన చెందుతోంది. యునైటెడ్ స్టేట్స్ 20 వ శతాబ్దం యొక్క ప్రారంభ భాగంలో వ్యవస్థీకృత నేరాన్ని అనుసరించింది మరియు శతాబ్దంలో అభివృద్ధి చెందిన ఔషధాలపై యుద్ధం జరిగిన కారణంగా, చట్టవిరుద్ధమైన కార్యకలాపం నుండి డబ్బును నగదులో చేరిన పన్ను ఎగవేత కొన్నిసార్లు కొన్నిసార్లు కొనసాగించడానికి ఒక నేరారోపణ. 1970 లో, బ్యాంకు బ్యాంక్ సీక్రసీ యాక్ట్ ను ఆమోదించింది, ఇది అమలులో సహాయం చేయడానికి ఒక పెద్ద సాధనంగా ఫారం 4789 ను ప్రవేశపెట్టింది మరియు పెద్ద మొత్తంలో నగదును ఉపయోగించటానికి ఒక పేపర్ ట్రయిల్ను ఏర్పాటు చేసింది. ఆర్ధిక సంస్థలు ఫోర్ట్ 4789 కు దరఖాస్తు చేయాల్సిన అవసరము అక్రమ కార్యకలాపాల్లో నిమగ్నమైన నేరస్థులచే అక్రమ లాభాల ఉపయోగానికి ఒక ముఖ్యమైన అవరోధం సృష్టించిందని ఐఆర్ఎస్ పేర్కొంది.

ఫార్మాట్

ఫారం 4789 ఒక మినహాయింపు పరిధిలోకి రాకపోతే, వ్యక్తి యొక్క పేరు, చిరునామా మరియు సాంఘిక భద్రతా నంబర్లను సేకరించి గుర్తింపును ప్రదర్శించడం ద్వారా సమాచారాన్ని ధృవీకరించడం తప్ప, అనుమానాస్పదంగా లావాదేవీ లావాదేవీని వర్గీకరించడానికి ఆర్థిక సంస్థ అవసరం. ఖాతా సంఖ్యలు తప్పనిసరిగా రికార్డు చేయబడాలి, అదే విధంగా ఫండ్స్ మరొక వ్యక్తికి లబ్ధి పొందారా. చివరగా, రిపోర్టింగ్ సంస్థ తప్పనిసరిగా జరిగే లావాదేవీల రకాన్ని మరియు ఆర్థిక సంస్థ ఎక్కడ ఉన్నదో సూచించాలి. ఈ లావాదేవీలు ఒక లావాదేవీ రోజున జరిగితే లేదా ఒక లావాదేవీలకి సంబంధించి బ్యాంక్కి తెలిస్తే, ఒకే లావాదేవిగా బహుళ లావాదేవీల రిపోర్టింగ్ కూడా అవసరం.

ఫైలింగ్

ఫారం 4789 IRS డెట్రాయిట్ కంప్యూటింగ్ సెంటర్ లేదా స్థానిక ఐ.ఆర్.ఎస్ సెంటర్తో 15 రోజుల వ్యవధిలో దాఖలు చేయాలి. ఒక నివేదికను దాఖలు చేయడంలో వైఫల్యం పౌర మరియు నేరపూరిత జరిమానాలు $ 500,000 మరియు 10 సంవత్సరాల జైలుకు లోబడి ఉంటుంది. ఫైలింగ్ సంస్థ తప్పనిసరిగా 5 సంవత్సరాల పాటు నివేదికలో కాపీని కాపీ చేసుకోవాలి.