విషయ సూచిక:
- ట్రేడ్ మార్కెట్ ఆస్తులు
- ట్రేడ్ నాన్-మార్కెట్ ఆస్తులు
- పరిమిత భాగస్వామ్యాలు
- ట్రస్ట్ పన్ను అకౌంటెంట్ను సంప్రదించండి
పన్ను రిపోర్టింగ్ కోసం లబ్ధిదారులను విశ్వసించటానికి తిరిగి రద్దు చేయలేని ట్రస్ట్ ఖాతాలు ఫారం 1099 లను జారీ చేయవు. ట్రస్ట్ ఒక పన్ను చెల్లింపుదారుడు మరియు ట్రస్ట్ పన్ను రిటర్న్ ఫారమ్ 1041 పై నివేదించడానికి కొన్ని ఆస్తుల నుండి ఫారం 1099 లను అందుకోవచ్చు. ట్రస్ట్ పన్ను రిటర్న్ ఫారం 1041 పూర్తి అయినప్పుడు, పన్నుల సమాచార లేఖ ఫారం K-1 లో లబ్ధిదారులని చేర్చడానికి ఏ వ్యక్తిగత ఆదాయ పన్ను తిరిగి లబ్ధిదారులకు దాఖలు చేయాలి.
ట్రేడ్ మార్కెట్ ఆస్తులు
అత్యధిక ట్రస్ట్ ఇన్వెస్ట్మెంట్ దస్త్రాలు విక్రయించదగిన స్టాక్ మరియు బాండ్ సెక్యూరిటీలను కలిగి ఉంటాయి. మార్కెట్ సెక్యూరిటీలు ట్రస్ట్ ఆపరేషన్ ప్లాట్ఫారమ్లో ఉన్నందున, 1099 ఈ సెక్యూరిటీలకు ట్రస్ట్కి జారీ చేయదు. ఒక ట్రస్ట్ ఆపరేషన్ ప్లాట్ఫారమ్ బ్రోకరేజ్ ఖాతాల ఎలా పనిచేస్తుందో అదే విధంగా ఉంటుంది. ఒక క్లయింట్ బ్రోకరేజ్ ఖాతా ఉన్నప్పుడు, తన ఖాతాలో ఉన్న అన్ని సెక్యూరిటీలకు బ్రోకరేజ్ సంస్థ తయారుచేసిన ఫారం 1099 ను అందుకుంటారు. రద్దు చేయలేని ట్రస్ట్ కార్యకలాపాలు మాదిరిగానే ఉంటాయి, కాని ట్రస్ట్ లబ్ధిదారులకు 1099 బదులుగా ఫారం K-1 ని అందుతాయి.
ట్రేడ్ నాన్-మార్కెట్ ఆస్తులు
కొన్ని ట్రస్ట్ ఆస్తి రకాలు ట్రస్ట్ ట్యాక్ అకౌంటెంట్ ఫారమ్ 1041 ఫారమ్ 1041 ను తయారు చేయడానికి ఉపయోగించే ఫారం 1099 ను అందుకుంటాయి. ఉదాహరణకు, పబ్లిక్ ఎక్స్ఛేంజ్ మార్కెట్లో వర్తించని డిపాజిట్ సర్టిఫికెట్లు వంటి తిరిగి పొందలేని ట్రస్ట్ ఆస్తులు ఫారం 1099 నమ్మకం. ట్రస్ట్ పన్ను పరిధిలో ఉన్న పరిపక్వత గల భీమా పాలసీలను కలిగి ఉంటే, ట్రస్ట్ ట్రస్ట్కు చెల్లించే ముందు సంపాదించిన భీమా పాలసీకి ఏదైనా పన్ను విధించదగిన ఆసక్తిని నివేదించడానికి ఫారం 1099 అందుకుంటుంది.
పరిమిత భాగస్వామ్యాలు
పబ్లిక్ మార్కెట్ ఎక్స్చేంజ్లలో వర్తకం చేయని ఒక పరిమిత భాగస్వామ్యంలో ఒక ట్రస్ట్ ఆసక్తి కలిగి ఉన్న సందర్భాలు ఉన్నాయి. పరిమిత భాగస్వామ్యాలు ఫారం 1099 లను ట్రస్ట్కు జారీ చేయవు, ఎందుకంటే వారు తిరిగి చెల్లించలేని ట్రస్ట్ లాగా ఫారం K-1 ను జారీ చేసే పన్ను రాబడిని దాఖలు చేస్తారు. ఫార్మ్ 1099 ల వలె ఫారం K-1 లు ఒకే కాలక్షేపాలను కలిగి లేనందున ట్రస్ట్ పరిమిత భాగస్వామ్య ఆసక్తులను కలిగి ఉన్నప్పటికి చెల్లించని ట్రస్ట్ టాక్స్ రిటర్న్ ఫారం 1041 ఎల్లప్పుడూ తయారీలో ఆలస్యం కలిగి ఉంది. విశ్వసనీయ పన్నుల అకౌంటెంట్ ట్రస్ట్ ఫారం 1041 ను పరిమిత భాగస్వామ్య K-1 అందుకున్నంత వరకు పూర్తి చేయలేడు, ఇది వ్యక్తిగత పన్ను రాబడికి పన్ను సమాచారమును పొందకుండా తిరిగి పొందలేని ట్రస్ట్ లబ్ధిదారులకు ఆలస్యం చేస్తుంది.
ట్రస్ట్ పన్ను అకౌంటెంట్ను సంప్రదించండి
విశ్వసనీయ పన్నుల సమాచారం గురించి ట్రస్ట్ లబ్ధిదారుడు ఏదైనా ప్రశ్నలను కలిగి ఉంటే, అతడు ట్రస్ట్ టాక్స్ రిటర్న్ ఫారం 1041 తయారీకి బాధ్యత వహించే పన్ను అకౌంటెంట్తో సంప్రదించాలి. ట్రస్ట్ లబ్ధిదారుడికి తన వ్యక్తిగత పన్ను సిద్ధం చేసేవారిని సంప్రదించి, తన వ్యక్తిగత పన్ను తయారీదారు మరియు ట్రస్ట్ పన్ను అకౌంటెంట్ మధ్య. ఇంటర్నల్ రెవిన్యూ సర్వీస్తో జరిగే జరిమానాలు సృష్టించగల ట్రస్ట్ పన్ను సంవత్సరానికి ఆశ్చర్యకరమైనవి లేవని ఇది నిర్ధారిస్తుంది.