విషయ సూచిక:
ఒక 529 పధకం మీరు అర్హతగల సంస్థలో విద్యార్థి యొక్క పోస్ట్ సెకండరీ ఎడ్యుకేషన్ కోసం చెల్లించడానికి డబ్బు పక్కన పెట్టడానికి అనుమతిస్తుంది. రాష్ట్రాలు మరియు పాఠశాలలు 529 ప్రణాళికలను నిర్వహించడం ద్వారా మీరు ఒక నిర్దిష్ట పాఠశాలలో విద్య కోసం ప్రీపెయిడ్ చేయడానికి లేదా US లో లేదా ఎంచుకున్న విదేశీ పాఠశాలల్లో ఏదైనా అర్హత ఉన్న సంస్థలో ఉపయోగించడానికి డబ్బును సేవ్ చేయడానికి అనుమతించండి. అర్హత వ్యయాలకు చెల్లించడానికి ఉపయోగించే 529 పధకం నుండి నిధులు ఫెడరల్ ఆదాయ పన్నుకు సంబంధించినవి కావు మరియు రాష్ట్ర పన్ను ప్రయోజనాలను పొందవచ్చు.
క్వాలిఫైడ్ ఇన్స్టిట్యూషన్స్
ఒక 529 మాత్రమే అర్హత విద్యా సంస్థలు వద్ద ఖర్చులు చెల్లించడానికి ఉపయోగించవచ్చు. 529 పధకాలకు అర్హత పొందిన సంస్థల రకాలు:
- కళాశాలలు
- విశ్వవిద్యాలయాలు
- వృత్తి పాఠశాలలు
- ఇతర పోస్ట్ సెకండరీ విద్యా సంస్థలు
ఈ విద్యాసంస్థ US డిపార్ట్మెంట్ ఆఫ్ ఎడ్యుకేషన్ స్టూడెంట్ ఎయిడ్ ప్రోగ్రాంలో పాల్గొనడానికి అర్హతను కలిగి ఉండాలి. ఇది దాదాపు అన్నింటిని కలిగి ఉంటుంది యు.ఎస్ గుర్తింపు పొందిన పోస్ట్ సెకండరీ పాఠశాలలు, పబ్లిక్, లాభాపేక్షలేని లేదా లాభం కోసం. DOE యొక్క ఫెడరల్ స్టూడెంట్ ఎయిడ్ కార్యక్రమాలలో పాల్గొనే విదేశీ పాఠశాలలు కూడా 529 ప్రణాళికలను అందిస్తాయి.
అర్హత గల ఖర్చులు
అర్హత కలిగిన ఖర్చులు విద్యా సంస్థచే విధించబడిన వ్యయాల మిశ్రమం మరియు కనీసం అర్ధ సమయాన్ని నమోదు చేసుకున్న విద్యార్థి చేస్తున్న ఖర్చులు. వీటితొ పాటు:
- ట్యూషన్
- ఫీజు
- సామాగ్రి, పుస్తకాలు మరియు సామగ్రి
- అర్హమైన పాఠశాల నమోదు లేదా హాజరు నుండి ఉత్పన్నమయ్యే ప్రత్యేక అవసరాలకు విద్యార్థులు ఖర్చు
- గది మరియు బోర్డు
గది మరియు బోర్డు ఖర్చులు రెండు ఎక్కువ మొత్తంలో పరిమితం చేయబడ్డాయి:
- గది మరియు బోర్డు కోసం సంస్థ యొక్క భత్యం అకాడెమిక్ కాలవ్యవధికి హాజరు వ్యయంలో చేర్చబడుతుంది
- విద్యా సంస్థ అందించిన గృహ కోసం విద్యార్థి చెల్లించే అసలు మొత్తం
పన్ను ప్రతిపాదనలు
మీరు 529 పథకానికి దోహదం చేసిన డబ్బు పన్ను మినహాయించదు. అయితే, మీరు డబ్బును ఉపయోగించినంత కాలం మీ రచనలలోని ఆదాయాలు పన్ను విధించబడవు అర్హత గల ఖర్చులకు చెల్లించాలి. విద్యార్ధుల యొక్క అర్హత కలిగిన ఖర్చుల కంటే ఎక్కువ పంపిణీలు పన్ను పరిధిలోకి వస్తాయి. మీరు ఏవైనా పన్ను-రహిత విద్యా సహాయంతో సహా, అర్హత గల వ్యయాల నుండి తీసివేయాలి:
- పన్ను రహిత స్కాలర్షిప్లు, ఫెలోషిప్లు మరియు పెల్ గ్రాంట్లు
- వెటరన్స్ 'విద్యా సహాయం
- యజమాని అందించిన సహాయం
పన్నును గుర్తించడం
ఒకవేళ 529 పథకాలు అర్హత ఉన్న విద్యా ఖర్చుల కంటే ఎక్కువ మొత్తాన్ని పంపిణీ చేసినట్లయితే, సంవత్సరానికి మొత్తం పంపిణీకి తగిన వ్యయాల నిష్పత్తిని కంప్యూటింగ్ చేయడం ద్వారా ఈ మొత్తాన్ని లెక్కించి, ఈ నిష్పత్తిలో మొత్తం పంపిణీని పెంచండి. మొత్తం డిస్ట్రిబ్యూషన్ నుండి పన్ను చెల్లించవలసిన మొత్తానికి వచ్చిన మొత్తం ఫలితాన్ని ఉపసంహరించుకోండి మరియు IRS ఫారం 1040 పై నివేదించాలి. మీరు 10 శాతం జరిమానా చెల్లించవలసి ఉంటే, IRS ఫారం 5329 పై రిపోర్ట్ చెయ్యండి. మీరు అమెరికా అవకాశాల నుండి ఫెడరల్ పన్ను క్రెడిట్ను పొందవచ్చు. ప్రోగ్రామ్ లేదా లైఫ్టైమ్ లెర్నింగ్ ప్రోగ్రామ్ మరియు ఇప్పటికీ 529 ఖర్చులను తీసివేస్తాయి, అవి ఫెడరల్ పన్ను క్రెడిట్లకు సంబంధించిన ఖర్చులకు చెల్లించాల్సిన అవసరం లేదు.