401 (k) ఉపసంహరణ కోసం ఫెడరల్ రూల్స్

ఇంటర్నల్ రెవిన్యూ సర్వీస్ టాక్స్ కోడ్లో ఒక విభాగం పేరు పెట్టబడిన తరువాత, 401 (k) పదవీ విరమణ పధకాలు మొట్టమొదటిసారిగా 1980 లలో పెద్ద కంపెనీలతో ప్రసిద్ధి చెందాయి. అమెరికన్ బెనిఫిట్స్ కౌన్సిల్ ప్రకారం, 401 (k) అమెరికా సంయుక్త రాష్ట్రాల్లో అత్యంత ప్రాచుర్యం పొందిన యజమాని-ప్రాయోజిత నిర్దిష్ట విరమణ విరమణ ప్రణాళికగా మారింది. అనేకమంది ప్రజలకు, పన్ను చెల్లించని వాటాలు మరియు ఆర్థిక అత్యవసర పరిస్థితిని తీర్చడానికి డబ్బును ఉపసంహరించుకునే ఎంపికను దాని ఆకర్షణీయమైన లక్షణాల్లో ఒకటిగా చెప్పవచ్చు. ఇది ఒక పన్ను-వాయిద్యం పధకం కనుక, మీరు ఉపసంహరణ చేసే వరకు IRS రచనలపై ఆదాయ పన్నును సేకరించదు. మీరు ఉపసంహరణను చేస్తున్నప్పుడు మొత్తం చెల్లింపు ఆధారపడి ఉంటుంది.

అద్దాలు కలిగిన క్రెడిట్ కింద ఒక ఖాతా సారాంశం: jerry2313 / iStock / జెట్టి ఇమేజెస్

ఎలా 401 (k) వర్క్స్

401 (k) ప్లాన్తో, ప్రస్తుత చెల్లింపు పరిమితి వరకు, చెల్లింపు కాలం, మరియు ప్లాన్ అందించే ఎంపికలకు అనుగుణంగా ఎలా పెట్టుబడి పెట్టాలనే విషయాన్ని మీరు ఎంత నిర్ణయిస్తారు. అనేక మంది యజమానులు మీ వాటాలో ఒక శాతంతో పోల్చినప్పటికీ, వారు అలా చేయవలసిన అవసరం లేదు. మీరు 59½ సంవత్సరాల వయస్సు వచ్చే వరకు కొన్ని పధకాలు మీరు నిధులను వెనక్కి తీసుకోనివ్వవు, యజమాని మీకు డబ్బు వెనక్కి రావడానికి అనుమతించే అవకాశం ఉంటుంది. మీరు ఉపసంహరణ చేస్తున్న సంవత్సరంలో ఆదాయం పన్ను ఎల్లప్పుడూ ఉంటుంది. చాలా సందర్భాల్లో, మీరు ప్రారంభ డబ్బును ఉపసంహరించుకుంటే ఐఆర్ఎస్ కూడా పెనాల్టీ రుసుము విధించబడుతుంది.

విరమణ వయస్సులో కనీస పంపిణీ అవసరం

మీరు 70 ఏళ్ళ వయస్సులోపు డబ్బుని ఉపసంహరించుకోవచ్చు అయినప్పటికీ, మీరు కనీసపు కనీస పంపిణీని లేదా RMD ని తీసుకోవాలి. ప్రతి సంవత్సరం ఒక RMD లెక్కింపు పట్టికలో కనిపించే ఆయుర్దాయం కారకం ద్వారా మీ 401 (k) యొక్క 31 డిసెంబరు బ్యాలెన్స్ను విభజించడం ఉంటుంది. IRS ప్రచురణ 590-B యొక్క అనుబంధం B, వ్యక్తిగత విరమణ ఏర్పాట్లు లేదా IRA లు నుండి పంపిణీలు. మీరు అవసరమైన డిస్ట్రిక్ట్ తీసుకోకపోతే, మీరు IRS 50 శాతాన్ని ఉపసంహరించుకోకూడదు.

ఉపసంహరణ పన్ను నియమాలు మరియు రూపాలు

పన్ను నిబంధనలు ప్రకారం 401 (k) ఉపసంహరణ పన్ను చెల్లించదగిన ఆదాయం, ఇది అవసరమైన డిస్ట్రిబ్యూషన్ లేదా ప్రారంభ ఉపసంహరణ అన్నది. మీరు ఫారం 1040 లేదా ఫారం 1040A ను ఉపయోగించి మీ పన్నులను ఫైల్ చేయాల్సిన ఐచ్ఛికాన్ని కలిగి ఉండగా, మీరు ఫారం 1040 ను ఉపయోగించాలి మరియు ఫారం 5329 మరియు ఫారం 1099-R ను మీరు తొలి పంపిణీ తీసుకుంటే, మీ యజమాని నుండి మీరు అందుకుంటారు. మీరు చెల్లించే పన్ను మొత్తం మీ ఫైలింగ్ స్థితి, ప్రస్తుత పన్ను రేటు మరియు మొత్తం ఆదాయంపై ఆధారపడి ఉంటుంది. చాలా సందర్భాల్లో, మీరు ప్రారంభ ఉపసంహరణను తీసుకుంటే మీరు 10 శాతం జరిమానా చెల్లించాల్సి ఉంటుంది.

పెనాల్టీ మినహాయింపులు

IRS పబ్లికేషన్ 509-B అనేవి 10 శాతం ప్రారంభ ఉపసంహరణ పెనాల్టీకి చాలా మినహాయింపులను సూచిస్తున్నాయి. మీరు ఆదాయ పన్ను చెల్లించటానికి బాధ్యత వహిస్తున్నప్పుడు, ఈ కారణాల్లో ఏదైనా ఉపసంహరణను తీసుకుంటే పెనాల్టీ ఫీజు వర్తించదు. ఉదాహరణకు, మీరు మరణిస్తే మీరు పూర్తిగా మరియు శాశ్వతంగా డిసేబుల్ అయినా లేదా మీ లబ్ధిదారులకు అయినా పెనాల్టీ రుసుము మీకు ముందుగా ఉపసంహరణకు వర్తించదు. మీ స్థూల ఆదాయంలో 10 శాతానికి పైగా మించిన వైద్య ఖర్చులను చెల్లించడానికి ముందుగా ఉపసంహరణ కూడా మినహాయింపుగా అర్హత పొందుతుంది.