ఆదాయ నివేదికల పరిమితులు ఏమిటి?

సంస్థ యొక్క ఆర్ధిక నివేదికల గురించి పెట్టుబడిదారులకు సంస్థ ఎలా పని చేస్తుందో మరియు దాని పోటీదారులతో పోల్చినప్పుడు దాని స్థానాన్ని సూచిస్తుంది. ఇది బోర్డు రూమ్, గిడ్డంగి లేదా ఉత్పాదక ప్లాంట్లో కూర్చొని తదుపరి ఉత్తమమైనది కావచ్చు. ఆదాయం ప్రకటన ఇచ్చిన కాలంలో సంస్థ ఎంత సంపాదించింది పెట్టుబడిదారులను చూపిస్తుంది. ఏదేమైనా, సంస్థ యొక్క ఆదాయం ప్రకటన పూర్తి చిత్రాన్ని అందించదు. అంతేకాకుండా, కంపెనీలు ఆదాయాలు సవరించవచ్చు.

ఆర్థిక చిట్టా

ఆదాయం ప్రకటన, లేదా లాభం మరియు నష్ట ప్రకటన, ఆదాయం తక్కువ ఖర్చుతో పరిగణనలోకి తీసుకున్న తర్వాత కంపెనీ నికర ఆదాయాలను చూపిస్తుంది. విజయవంతమైన కంపెనీలు స్థిరమైన ప్రాతిపదికన పైన సగటు ఆదాయాన్ని పోస్ట్ చేస్తాయి లేదా పెట్టుబడిదారులను సంతృప్తిపరచడానికి కనీసం తరచుగా సరిపోతాయి. ఏదేమైనా, ఆదాయం ప్రకటన సంస్థతో ఏమి జరుగుతుందో చెప్పే కథలో మాత్రమే ఉంది. పూర్తి చిత్రాన్ని పొందటానికి, ఒక పెట్టుబడిదారు బ్యాలెన్స్ షీట్, నగదు ప్రవాహం ప్రకటన, అలాగే సంపాదించిన ఆదాయం మరియు సంస్థ జ్ఞాపికలు మరియు ఫుట్నోట్స్ వంటి ఇతర ఆర్థిక నివేదికలను సమీక్షించాలి.

ఆదాయాలు మోసగించడం

ఒక పబ్లిక్ ట్రేడెడ్ కంపెనీ బలమైన ఆదాయాన్ని పోస్ట్ చేయడానికి ప్రోత్సాహకంగా ఉంది. అధిక ఆదాయం సాధారణంగా అధిక వాటా ధర. కొన్ని సందర్భాల్లో, సంస్థ దాని కంటే ఆరోగ్యకరమైన కనిపించేలా చేయడానికి ఒత్తిడిని అనుభవిస్తుంది. ఉదాహరణకు, ఒక సంస్థ ఆమోదయోగ్యమైనదాని కంటే విక్రయాలను గుర్తించడం ద్వారా అమ్మకాలను పెంచవచ్చు. మరొక ఉదాహరణలో, ఒక కంపెనీ తన ఆస్తులను ఎక్కువ అణచివేయవచ్చు, తద్వారా తక్కువ వ్యయంతో కూడిన వ్యయం (నగదు-కాని వస్తువు) దాని వ్యయం బేస్ను తగ్గిస్తుంది. ఒక సంస్థ దాని సంపాదనలను పెంచడానికి అనేక మార్గాలు ఉన్నాయి, పెట్టుబడిదారులను ఆర్థిక డిటెక్టివ్లుగా మారుతుంది. ఆర్ధిక విశ్లేషకులు ఒక కంపెనీ సంపాదనలను "సాధారణీకరించడానికి" స్థిరంగా సర్దుబాట్లు చేయాలి. సెక్యూరిటీస్ అండ్ ఎక్స్ఛేంజ్ కమీషన్ (SEC) ప్రకారం కంపెనీలు వారి ఆర్థిక ఫలితాలను నివేదించాయి, కాని పెట్టుబడిదారులకు తాత్కాలికంగా ఏ కంపెనీ ఆదాయం ప్రకటన వెల్లడిస్తుందో తెలియదు.

ఆర్థిక నిష్పత్తులు

ఆర్థిక విశ్లేషణ అనేది దాని యొక్క ఆపరేటింగ్ సామర్థ్యాన్ని గుర్తించేందుకు కంపెనీ యొక్క ఆర్థిక నివేదికలను ఉపయోగించడం. కేవలం ఆదాయం ప్రకటనను ఉపయోగించడం వలన మీరు సంస్థ యొక్క ఆదాయ భాగాలు మరియు వ్యాపారంలోని ఇతర అంశాల మధ్య ఉన్న ఇతర సంబంధాలను అర్థం చేసుకోలేరు. ఆర్ధిక నిష్పత్తి విశ్లేషణ ఆదాయం ప్రకటన, బ్యాలెన్స్ షీట్ మరియు నగదు ప్రవాహం ప్రకటన యొక్క వేర్వేరు భాగాలను పనితీరు అంచనా వేయడానికి ఉపయోగిస్తుంది. ఉదాహరణకు, ఆపరేటింగ్ మార్జిన్ - ఆపరేటింగ్ ఆదాయం అమ్మకాలు ద్వారా విభజించబడింది - మాత్రమే ఆదాయం ప్రకటన ఉపయోగిస్తుంది. అయితే, జాబితా టర్నోవర్ నిష్పత్తి ఆదాయం ప్రకటన మరియు బ్యాలెన్స్ షీట్ రెండింటిని ఉపయోగిస్తుంది (సగటు జాబితా ద్వారా విభజించబడింది విక్రయించే వస్తువుల ఖర్చు).

పీర్ సమీక్ష మరియు పోలిక

మీరు కేవలం ఒక కాలానికి కంపెనీ ఆదాయం ప్రకటనను ఎప్పుడూ చూడకూడదు. అయితే, ఆదాయం ప్రకటనలో కనిపించే వివిధ లైన్ అంశాలలో వచ్చే చిక్కులు వంటి ఏవైనా అసాధారణ ధోరణులను గుర్తించడానికి మీరు కాలానుగుణంగా ఆదాయం ప్రకటనలను సరిపోల్చాలి. మీరు దాని యొక్క పోటీదారులతో ఒక సంస్థ యొక్క ఆర్థిక పనితీరును సరిపోల్చాలి. మీరు దాని నిష్పత్తిలో పైన లేదా దాని కంటే తక్కువగా కంపెనీ నిర్వహిస్తున్నారా అనేదాని అంచనా వేయడానికి మీరు ఒక నిష్పాత సమూహాన్ని ఆర్థిక నిష్పత్తులను పోల్చవచ్చు. ఈ విధంగా, మీరు సంస్థలో పెట్టుబడులు పెట్టాలా అనేదాని గురించి మరింత సమాచారం తీసుకునే నిర్ణయం తీసుకోవచ్చు.