విషయ సూచిక:
ఉద్యోగస్థులకు రిటైర్మెంట్ నాళాలుగా చాలా పెద్ద U.S. కంపెనీలు 401 కి ప్రణాళికలను ఉపయోగిస్తున్నాయి. ఈ ప్రణాళికలు 1980 లలో నిర్దిష్ట ప్రయోజన పెన్షన్ ప్రణాళికలకు తక్కువ ప్రత్యామ్నాయాలుగా ప్రాచుర్యం పొందాయి. ఒక సంస్థ దివాళా తీసినప్పుడు లేదా కార్యకలాపాలు నిలిపివేసినప్పుడు, 401 కి పాల్గొనేవారు వ్యక్తిగత రిటైర్మెంట్ అకౌంట్ లోకి డబ్బును పెట్టి, నగదు పంపిణీని ఉపసంహరించుకోవచ్చు లేదా కొత్త యజమాని వద్ద మరొక 401k ఖాతాకు డబ్బును తరలించవచ్చు.
చరిత్ర
1974 ఉద్యోగుల పదవీ విరమణ ఆదాయం సెక్యూరిటీ చట్టం ఇతర కంపెనీ ఖాతాల నుండి విడిపోయిన అర్హత కలిగిన పదవీ విరమణ పధకాలలో నిధులు ఉంచడానికి కంపెనీలకు అవసరం. 1978 లో కాంగ్రెస్ రెవెన్యూ యాక్ట్ ను ఆమోదించింది, ఇది అంతర్గత రెవెన్యూ సర్వీస్ టాక్స్ కోడ్ను సవరించడానికి ఒక నిబంధన. వాయిదా వేసిన 401k పథకాలకు, ఉద్యోగి ఉద్యోగి యొక్క జీతం చెల్లించడానికి యజమానులు అనుమతి ఇచ్చారు. 1981 లో IRS యొక్క విరమణ ఖాతాల వలె వాయిదాపడిన సహకారం ప్రణాళికలను వర్గీకరించడానికి IRS వాటిని ప్రారంభించింది.
కాల చట్రం
401k ఖాతాలు పన్ను వాయిదా పడిన ఖాతాలు. ఐ.యస్.యస్ 59/2 వయస్సు ముందు చేసిన ఉపసంహరణలపై 10 శాతం పెనాల్టీని అంచనా వేసింది. 401k ఫండ్స్ చందా సమయంలో పన్ను విధించబడవు కాబట్టి, IRS, ప్రజల కనీస పంపిణీల నుండి 401k నుండి 70 ఏళ్ళ కన్నా 70 ఏళ్ళకు ముందుగా ప్రణాళికలను ప్రారంభించాలని నిర్దేశిస్తుంది. ఉద్యోగుల ప్రారంభ తేదీ తర్వాత కనీసం మూడు సంవత్సరాల వరకు నిధులు సరిగా ఇవ్వడానికి కొన్ని కంపెనీలు ఉద్యోగులకు ఒక సంవత్సరం లేదా అంతకన్నా ఎక్కువ పని అవసరమవుతాయి.
ఫంక్షన్
401k ప్రణాళికలు నిధులను పెట్టుబడి పెట్టడానికి ఖాతాలను ఎంచుకోవడం ద్వారా వారి స్వంత పదవీ విరమణ ప్రణాళికను ఉద్యోగులని అనుమతిస్తాయి. 401k పధకాలు ఏడాదికి ఒక పెద్ద పెట్టుబడుల కంటే ప్రతి పెయిడ్లో చిన్న ఇంక్రిమెంట్లను పెట్టుబడి పెట్టడం ద్వారా మార్కెట్ అల్లకల్లోలం నుండి పాల్గొనేవారిని రక్షించడానికి డాలర్-ధర-సగటు సాంకేతికతను ఉపయోగిస్తుంది. అనేక 401k పథకాలు సంప్రదాయవాద, ఆధునిక మరియు ఉగ్రమైన మ్యూచువల్ ఫండ్లను కలిగి ఉంటాయి, ఇవి వివిధ వయస్సుల ప్రజలకు మరియు వివిధ స్థాయిల ప్రమాదానికి దారితీస్తుంది. చాలా సంప్రదాయిక పెట్టుబడిదారులకు నగదు ఖాతాలు కూడా ఉన్నాయి.
ప్రతిపాదనలు
ఒక కంపెనీ ముగుస్తుంది ఉన్నప్పుడు, చాలా 401k ప్రణాళిక పాల్గొనే నిధులు ఒక IRA మ్యూచువల్ ఫండ్, IRA CD లేదా వార్షికంగా లోకి గాయమైంది కలిగి. IRA చెల్లింపుదారుడు 60 రోజుల్లోపు చేసినట్లయితే పన్నులను నిధులను బహిర్గతం చేయదు మరియు పెట్టుబడిదారులు కూడా ఇంతకు మునుపు నిర్వహించబడిన అదే అంతర్లీన మ్యూచువల్ ఫండ్స్లో పెట్టుబడి పెట్టవచ్చు. 401k నిర్వాహకుడు ఉద్యోగికి ఒక పంపిణీ తనిఖీని మెయిల్ చేస్తే, పన్ను సంవత్సరాంతానికి తిరిగి చెల్లించే 20 శాతం పన్ను ఆపివేయడం అవసరం. IRA సంరక్షకుడికి ప్రత్యక్ష బదిలీలు ఆ సమస్యను నివారించాయి.
తప్పుడుభావాలు
ప్లాన్ నిర్వాహకుడు ప్రణాళికను రద్దు చేయకపోతే కంపెనీ భాగస్వాములను మూసివేసినప్పుడు, 401k ఫండ్స్లో పాల్గొనడానికి ప్రణాళిక లేదు. దివాలా తీసిన కంపెనీల యొక్క పలు ప్రణాళికలు ఇతర ఆస్తులపై రుణదాతలు పోరాడుతున్నప్పుడు పనిచేస్తాయి. ప్రణాళిక తక్షణమే ముగియకపోయినా, కొత్త ఉద్యోగాన్ని కనుగొన్న ఒక వ్యక్తి కొత్త కంపెనీ వద్ద నేరుగా 401k ప్లాన్కు డబ్బుని బదిలీ చేయవచ్చు. ఈ విధానం స్వీయ-దర్శకత్వం వహించిన IRA ను తెరవడానికి బ్రోకర్ను ఉపయోగించడంలో పాల్గొన్న కొన్ని రుసుములను తొలగిస్తుంది.