విషయ సూచిక:
వ్యక్తిగత విరమణ ఖాతాలను సృష్టించిన చట్టం యొక్క ఉద్దేశం పదవీవిరమణ కోసం సేవ్ చేయడాన్ని ప్రోత్సహిస్తుంది. ఫలితంగా, IRA లు యజమాని యొక్క ఆస్తిగా రూపకల్పన చేయబడ్డాయి మరియు రెండు పరిస్థితులలో తప్ప మరొక వ్యక్తికి బదిలీ చేయలేము:
- విడాకులు పరిష్కారం
- ఇన్హెరిటెన్స్
విడాకుల సెటిల్మెంట్
విడాకుల ఫలితంగా ఒక IRA ఒక జీవిత భాగస్వామి లేదా మాజీ-భర్తకు బదిలీ చేయబడుతుంది. " > లేదా విభజన డిక్రీ. IRA ను స్వీకరిస్తున్న జీవిత భాగస్వామి బదిలీ యొక్క ప్రభావవంతమైన తేదీన ఇతర భార్య యొక్క IRA లో ఆస్తుల యజమాని అవుతుంది. ఆస్తులను బదిలీ చేసే రెండు పద్ధతులు:
- పేరు మార్పు: ఈ బదిలీని ఐఐఆర్ యజమాని యొక్క పేరును ఒక జీవిత భాగస్వామి లేదా మాజీ జీవిత భాగస్వామి నుండి మరొకదానికి మార్చడం ద్వారా అమలు చేయబడుతుంది.
- ప్రత్యక్ష బదిలీ: ఒక భర్త యొక్క IRA యొక్క సంరక్షకుడు ఇతర భాగస్వామి IRA కు ఆస్తుల ప్రత్యక్ష ధర్మకర్త నుండి ట్రస్టీ బదిలీని చేస్తుంది. భర్త స్వీకరించే భర్త IRA కొత్త లేదా ఇప్పటికే ఉన్నది కావచ్చు.
వీడియో ది డే
రెండు పద్ధతులు పన్ను-రహిత - వారు స్వీకరించే భర్త కోసం పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయాన్ని సృష్టించలేరు. పాక్షిక బదిలీ విషయంలో, కొన్ని ఆస్తులు వేరొక కొత్త లేదా ఇప్పటికే ఉన్న IRA కు తరలించబడ్డాయి. అసలు IRA యొక్క యాజమాన్యం తరువాత ఇతర భార్య లేదా మాజీ జీవిత భాగస్వామికి కేటాయించబడుతుంది.
అవసరమైన పంపిణీలు
IRA యొక్క లబ్ధిదారుడిగా ఒక IRA యొక్క యజమాని జీవిత భాగస్వామి, ఒకటి లేదా అంతకంటే ఎక్కువ మంది వ్యక్తులు లేదా ఒక సంస్థ - ట్రస్ట్, ఛారిటీ లేదా ఎశ్త్రేట్ను ఇవ్వవచ్చు. లబ్ధిదారునికి ఒక IRA బదిలీ కోసం నియమాలు సంక్లిష్టంగా ఉంటాయి మరియు అవసరమైన కనీస పంపిణీలను అర్థం చేసుకోవడానికి అవసరం. సాంప్రదాయ IRA యొక్క యజమాని ఏప్రిల్ ద్వారా వార్షిక పంపిణీలు తీసుకోవడం మొదలు ఉండాలి - ఆ ప్రారంభ తేదీ అవసరం - వయస్సు 70 1/2 తరువాత. ఈ మొత్తం యజమాని జీవన కాలపు అంచనా ఆధారంగా ఉంటుంది.
బ్రహ్మాండమైన వారసత్వం
ఏకైక లబ్దిదారుడు జీవించి ఉన్న జీవిత భాగస్వామి అయినట్లయితే, ఆ భార్య యజమాని మరణంపై IRA యొక్క యాజమాన్యాన్ని పొందవచ్చు. ప్రత్యామ్నాయంగా, జీవించి ఉన్న జీవిత భాగస్వామి తన సొంత IRA లేదా మరో అర్హత కలిగిన పదవీ విరమణ పధకంలోకి వారసత్వంగా IRA యొక్క ఆస్తులను రోల్ చేయగలదు. ఈ సందర్భంలో, బదిలీ ఒక పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఘటన కాదు. జీవించి ఉన్న జీవిత భాగస్వామి IRA నుండి వారసత్వంగా వచ్చిన ఆస్తులను ఉపసంహరించుకోవలసిన అవసరం లేదు. అయితే, మరణించిన సమయంలో మరణించిన ప్రారంభ తేదీని చేరుకున్నట్లయితే, జీవించి ఉన్న జీవిత భాగస్వామి, మరణించిన సంవత్సరం పంపిణీ చేయకపోతే, మరణించిన సంవత్సరం మరణించిన భాగస్వామి యొక్క అవసరమైన పంపిణీని తీసుకోవాలి.
నాన్-స్పాషల్ ఇన్హెరిటెన్స్
ఒక భర్త కాకుండా ఒక వ్యక్తి ఒక IRA పొందినట్లయితే, లబ్ధిదారుడు IRA యొక్క లేదా IRA లోకి లేదా బయటకు వెళ్లడానికి డబ్బుకు అనుమతించబడదు. అయితే, లబ్ధిదారుడు ఒక కొత్త IRA ని ఏర్పాటు చేయవచ్చు - లబ్దిదారునికి ప్రయోజనం కోసం మరణించినవారి పేరులో - మరియు సంక్రమించిన IRA నుండి కొత్తగా ఒక పన్ను-రహిత ట్రస్టీ-టు-ట్రస్టీ బదిలీని చేస్తాయి. లబ్ధిదారుడికి ఎంత త్వరగా పంపిణీని తీసుకోవాలో నిర్ణయించే నియమాలు మరణించిన మరణం, లబ్ధిదారుల వయస్సు, బహుళ లబ్ధిదారుల ఉనికి, మరియు లబ్ధిదారులకు వ్యక్తి కానివారు ఉన్నాయా అనే దాని గురించి ఎంత త్వరగా నిర్ణయించాలి. లబ్ధిదారుడు ఒక వ్యక్తి కాకపోతే, మొత్తం IRA యజమాని యొక్క మరణం తరువాత సంవత్సరం సెప్టెంబరు 30 న ప్రారంభమైన ఐదు సంవత్సరాల కాలంలో పంపిణీ చేయాలి.