ప్రత్యక్ష ఫైలింగ్ సంస్థ అంటే ఏమిటి?

ఉద్యోగుల ప్రయోజన ప్రణాళికలు IRS ఫారం 5500 ను తమ ఆర్థిక స్థితి మరియు పెట్టుబడులను ప్రభుత్వానికి నివేదించటానికి సమర్పించాయి. డైరెక్ట్ ఫైలింగ్ ఎంటిటీలు (DFE) కూడా ఈ రూపాన్ని ఉపయోగిస్తాయి. DFE లు పెట్టుబడి ఏర్పాట్లు - ప్రత్యేక ట్రస్ట్లు, ఉదాహరణకు - అనేక ప్రణాళికల నుండి డబ్బుని నిర్వహించడం. DFE లు తమ స్వంత ఫారం 5500 ను దాఖలు చేస్తాయి, అందుచే అవి ప్రత్యక్ష ఫిల్టర్లగా గుర్తించబడుతున్నాయి.

IRS మరియు కార్మిక విభాగం సహ-అభివృద్ధి 5500 Form.credit: జిమ్ పృయిట్ / iStock / జెట్టి ఇమేజెస్

ఎందుకు ఉపయోగించాలి 5500

ఫెడరల్ ఎంప్లాయీ రిటైర్మెంట్ ఇన్కమ్ సెక్యూరిటీ చట్టం పెన్షన్లు, హెల్త్ ప్లాన్స్ మరియు 401 (కె) ఖాతాల వంటి కార్యాలయ ప్రయోజనాల పథకాలకు కనీస ప్రమాణాలను ఏర్పరుస్తుంది. యు.ఎస్. డిపార్ట్మెంట్ ఆఫ్ లేబర్ ERISA- కవర్ ప్రణాళికలను పర్యవేక్షిస్తుంది, ఈ విభాగం వార్షిక నివేదికను సమర్పించాలి. 5500 ఒక డబుల్ ప్రయోజనం సర్వ్ రూపొందించబడింది. ఇది ఐఆర్ఎస్కి ఆర్థిక సమాచారాన్ని అందిస్తుంది కానీ DOL యొక్క వార్షిక నివేదన అవసరాలకు అనుగుణంగా ప్రణాళికలు మరియు DRE లు దీనిని ఉపయోగించవచ్చు.

మాస్టర్ ట్రస్ట్

మాస్టర్ ట్రస్ట్ పెట్టుబడి ఖాతా అనేది DRE కి ఒక ఉదాహరణ. ఒక రకమైన మాస్టర్ ట్రస్ట్ వివిధ పధకాల యొక్క ఆస్తులను కలిగి ఉంది, ఒకే యజమానిచే స్పాన్సర్ చేయబడుతుంది. ఇతర రకాలైన సాధారణ ఆధీనంలో యజమానులు ఒకే సమూహం నుండి ప్లాన్ ఆస్తులను కలిగి ఉంటుంది. ఒక బ్యాంకు లేదా ఇతర నియంత్రిత ఆర్థిక సంస్థ, సెక్యూరిటీస్ బ్రోకర్ కాదు, ట్రస్ట్ యొక్క ఆస్తి సంరక్షకుడిగా పనిచేయవలసి ఉంటుంది. ఒక మాస్టర్ ట్రస్ట్ అనేక పెట్టుబడి ఖాతాలను కలిగి ఉండవచ్చు. ప్లాన్ పాల్గొంటున్న ప్రతి మాస్టర్ ట్రస్ట్ ఇన్వెస్ట్మెంట్ ఖాతాకు 5500 రూపాయలు దాఖలు చేయవలెను.

ఇతర DFE లు

ఒక సాధారణ / సామూహిక ట్రస్ట్ అనేది బ్యాంక్ లేదా ఇదే సంస్థచే నిర్వహించబడుతున్న పెట్టుబడి ఏర్పాటు. ఒక పూల్ ప్రత్యేక ఖాతా భీమా సంస్థ నిర్వహిస్తున్న అమరిక. CCTs మరియు PSA లు 5500 ను దాఖలు చేయవలసిన అవసరం లేదు, కానీ వారు అలా చేయడాన్ని ఎంచుకోవచ్చు. CCT లేదా PSA లేని ఏదైనా DFE పెట్టుబడులు 103-12 పెట్టుబడి సంస్థ. ఫైలింగ్ అనేది ఈ సంస్థలకు కూడా ఐచ్ఛికం. DFE యొక్క చివరి రకం సమూహం బీమా అమరిక, ఇద్దరు లేదా ఎక్కువ మంది అనుబంధిత యజమానులకు కార్మికులకు ప్రయోజనాలు అందించే ఒక బీమా పథకం. GIA ఒక 5500 దాఖలు చేయాలి.

వారు ఫైల్

ప్రాథమిక ఫారం 5500 ను దాఖలు చేసే DFE లు, 5500 షెడ్యూల్ D ను దాఖలు చేయవలసి ఉంటుంది. ఒక DFE షెడ్యూల్ D ను ఎంటిటీతో పెట్టుబడి పెట్టే అన్ని ప్రయోజన పధకాలను జాబితా చేయడానికి మరియు ప్రతి ప్రణాళికను స్పాన్సర్ చేస్తూ కంపెనీని ఉపయోగిస్తుంది. DFE ఇతర DFE లతో డబ్బును పెట్టుబడి పెట్టినట్లయితే, అది ఇతర ఎంటిటీలను మరియు వాటిలో పెట్టుబడి పెట్టబడిన మొత్తాన్ని జాబితా చేస్తుంది. ఒక CCT, PSA లేదా 103-12 ఒక ఫారం 5500 ను దాఖలు చేయాలని ఎంచుకున్నట్లయితే, వారితో పెట్టుబడి పెట్టే ప్రణాళికలను దాఖలు చేయవలసిన మొత్తం వ్రాత పనిని తగ్గిస్తుంది.