విషయ సూచిక:
ఇంటర్నల్ రెవిన్యూ సర్వీస్కు రిటైర్మెంట్ ప్లాన్ అడ్మినిస్ట్రేటర్లు, పెన్షన్ ప్లాన్ నిర్వాహకులు మరియు 401k ప్లాన్ అడ్మినిస్ట్రేటర్లు IRS ఫారం 1099-R ను దాఖలు చేసేందుకు అర్హత ఉన్న పంపిణీలను చేస్తే వారు దరఖాస్తు చేసుకోవలసి ఉంటుంది. 1099-R రూపాలను చెల్లించని పన్ను చెల్లింపుదారులు వారి లోపాలను నివేదించాల్సి ఉంటుంది మరియు అవసరమైతే సవరించిన పన్ను రాబడిని సవరించాలి. వ్యాపారాలు మరియు పెన్షన్ ప్లాన్ నిర్వాహకులు తప్పు రాబడిని దాఖలు చేయవలసి ఉంటుంది, వారి ఫారమ్లను సవరించాలి మరియు వాటిని గ్రహీతలకు మరియు IRS కు పంపించాలి.
సాధారణంగా, ఐఆర్ఎస్కు ప్లాన్ నిర్వాహకులు ఫారమ్ 1099-R ను ఫైల్ చేస్తే కనీసం $ 10 ఒక గ్రహీతకు పంపిణీ చేస్తారు. రాష్ట్రాలు, స్థానిక ప్రభుత్వాలు, పెన్షన్ ప్లాన్లు, లైఫ్ ఇన్సూరెన్స్ కారియర్స్ మరియు యాన్యుటీ ప్లాట్లు ఈ పంపిణీని రిటైర్మెంట్ డిస్ట్రిబ్యూషన్లు, వార్షిక డివైజెన్షన్లు, బీమా డిస్ట్రిబ్యూషన్లు, వైకల్యం చెల్లింపులు లేదా మరణాల లాభాలపై ఆధారపడినట్లయితే ఈ రూపాన్ని ఉపయోగించి రిపోర్టు చేయాలి. రిటైర్మెంట్ ప్లాన్ అడ్మినిస్ట్రేటర్లు 1099-R ఫారమ్లను IRS తో ఫెబ్రవరి 28 న ఫైల్ చేయాలి. వారు ఎలక్ట్రానిక్ కాపీలు సమర్పించినట్లయితే వారు కాగితం కాపీలు, లేదా ఏప్రిల్ 2 న ఫైల్ను ఫైల్ చేయాలి. వారు జనవరి 31 నాటికి ఈ గ్రహీతలను పంపాలి.
లోపాలు నివేదించాల్సిన బాధ్యత
IRS ఫారం 1099-R కు సూచనలు ప్రకారం, వారి 1099-R రూపాలను దాఖలు చేసిన పన్ను చెల్లింపుదారుల ప్రకారం, మరియు వారు తప్పుగా వారి రాబడిని దాఖలు చేశారని గ్రహించి, వెంటనే వాటిని కనుగొన్నప్పుడు వారి లోపాలను సరిచేయాలి. గతంలో దాఖలు చేసిన 1099-R రూపాన్ని సరిచేయడానికి, మీరు తప్పనిసరిగా కొత్త లేదా సరిదిద్దమైన ఫారం 1099-R ను ఫైల్ చేయాలి. మీరు ఎలక్ట్రానిక్ రిటర్న్ను దాఖలు చేసినట్లయితే, ప్రచురణ 1220 ను సూచిస్తూ సవరించిన రిటర్న్ ఫైల్ను దాఖలు చేయాలి.
సరికాని ఫైలింగ్ యొక్క పరిణామాలు
1099-R రూపాలను తప్పుగా దాఖలు చేసిన పన్ను చెల్లింపుదారులు వారి గతంలో దాఖలు చేసిన పన్ను రాబడిని సవరించాలని లేదా చెల్లింపుదారుల నుండి కొత్త ఫారం 1099-R ను అభ్యర్థించాల్సిన అవసరం ఉంది. పొడిగింపును ఫైల్ చేయడానికి, మీరు ఫారం 4868 ను ఉపయోగించి సమయాన్ని విస్తరించడానికి ఒక స్వయంచాలక అభ్యర్థనను ఫైల్ చేయాలి. మీ చెల్లింపుదారులకు మీ అసలు 1099-R రూపాల్లో తప్పుడు సమాచారాన్ని నివేదించి, సరిదిద్దబడిన ఫారమ్లను అడగాలని IRS సిఫార్సు చేస్తుంది. చెల్లింపుదారులు వారి అసలు 1099-R రూపాలను జనవరి 31 నుండి గ్రహీతలకు అందించాలి. చెల్లింపుదారులను సంప్రదించడం ద్వారా మరియు కొత్త లేదా సవరించిన ఫారమ్లను అభ్యర్థించడం ద్వారా ఫిబ్రవరి 14 ద్వారా వారి అసలు లేదా సవరించిన రిటర్న్లను పొందని IRS లు పన్ను చెల్లింపుదారులకు సహాయం చేస్తాయి. తాత్కాలికంగా, IRS ఫారం 4852 ను వారి అసలు రూపాలు అందుకోకపోతే లేదా వారి సవరించిన పన్ను రూపాలు లేకుండా వారి పన్నులను దాఖలు చేయడానికి IRS ఫారం 4852 ను ఉపయోగించడానికి అనుమతిస్తే, చెల్లింపుదారుల ప్రత్యామ్నాయ రూపాలను IRS పంపవచ్చు.
అసలు రిటర్న్స్ సవరణ
ఇప్పటికే చెల్లించిన 1099-R రూపాలను తప్పుగా దాఖలు చేసిన వారి పన్ను రాబడిపై పన్ను చెల్లింపుదారులు పన్ను చెల్లింపుదారులను IRS ఫారం 1040X ను దాఖలు చేయవచ్చు, సవరించిన US ఇండివిజువల్ ఇన్కం టాక్స్ రిటర్న్ వారు మొదట వారి పన్ను రాబడి లేదా వారి ఆదాయ పన్ను చెల్లింపులకు రెండు సంవత్సరాల నుండి, ఏది తరువాత సంభవిస్తుంది. సవరించిన ఫారమ్ల గ్రహీతలు వారి సవరించిన 1099-R ఫారమ్లను పన్ను రాయితీలను సవరించినప్పుడు సమర్పించాలి.