విషయ సూచిక:
1974 యొక్క ఫెడరల్ ఎంప్లాయీ రిటైర్మెంట్ ఇన్కమ్ సెక్యూరిటీ యాక్ట్, లేదా ERISA, యజమాని-ప్రాయోజిత, ప్రణాళికలలో పొదుపులను రక్షిస్తుంది. జవాబుదారీతనం మరియు బహిర్గత అవసరాలు ప్లాన్ యొక్క నిర్వాహకుడు మరియు ట్రస్టీతో సహా ప్లాన్ ఫిడియుయరీలు, ప్రవర్తన సూత్రాలకు కట్టుబడి, పాల్గొనేవారిని లక్షణాలు మరియు నిధుల వంటి విషయాల గురించి తెలియజేయడం. యజమాని-ప్రాయోజిత IRA లు, SIMPLE మరియు SEP IRA లు మాత్రమే రకాలు మాత్రమే ERISA యోగ్యమైన ప్రణాళికలు.
ఉద్యోగుల కోసం సేవింగ్స్ ప్రోత్సాహక మ్యాచ్ ప్రణాళిక
ఒక ఉద్యోగులకు సేవింగ్స్ ప్రోత్సాహక మ్యాచ్ ప్రణాళిక (SIMPLE) IRA చాలా చిన్న వ్యాపారాల కోసం రూపొందించిన యజమాని-ప్రాయోజిత, నిర్దిష్ట చందా చెల్లింపు ప్రణాళిక. మునుపటి క్యాలెండర్ సంవత్సరంలో కనీసం $ 5,000 సంపాదించిన 100 కార్మికులకు మాత్రమే పనిచేసే వ్యాపారాలు మాత్రమే SIMPLE IRA లు అందిస్తాయి.
ప్రణాళిక ధర్మకర్తగా పనిచేస్తున్న ఆర్థిక సంస్థ ఇంటర్నల్ రెవెన్యూ సర్వీస్ రిపోర్టింగ్ అవసరాలు నిర్వహిస్తుంది. ఉన్నాయి ఏ ERISA సాధారణ IRA లు కోసం ఫెడరల్ ఆర్థిక రిపోర్టింగ్ అవసరాలు అవసరం
అయితే, తప్పనిసరి ERISA వార్షిక బహిర్గతం అవసరాలు ఉన్నాయి. వీటిలో a సారాంశం వివరణ మరియు ఒక ఎన్నికల నోటీసు. సారాంశం వివరణ పథకం ఎలా పనిచేస్తుందో మరియు వచ్చే సంవత్సరానికి ప్రణాళిక నిర్మాణం లేదా ఆపరేషన్లో మార్పులను తెలియజేస్తుంది. ఎన్నికల ప్రకటన నోటీసు ఉద్యోగుల హక్కును తెలియజేస్తుంది లేదా వేతనాన్ని పెంచుతుంది మరియు తప్పనిసరి అని నిర్దేశిస్తుంది మ్యాచింగ్ లేదా nonelective రాబోయే సంవత్సరంలో.
సరళీకృత యజమాని పెన్షన్ IRA
ఒక సరళీకృత యజమాని పెన్షన్ (SEP) IRA మరొక యజమాని ప్రాయోజిత, నిర్వచించిన సహకారం IRA. అలాగే, ఇది కూడా ERISA అర్హత ఉంది. ఎందుకంటే, SEP IRA లు తక్కువ EISA రిపోర్టింగ్ మరియు బహిర్గతం అవసరాలు కంటే ఇతర నిర్దిష్ట ఒప్పంద పధకాల కంటే, 401 (k), చిన్న వ్యాపారం ఏకవ్యక్తి యాజమాన్యాలు, భాగస్వామ్యాలు మరియు కార్పొరేషన్లు తక్కువ సంక్లిష్ట మరియు ఖరీదైన పదవీ విరమణ పధకం ఎంపికల కోసం ఈ ఎంపికను ఎంపిక చేసుకుంటాయి.
SEP IRA ప్రణాళికలు కోసం ERISA అవసరాలు SIMPLE IRA లు పోలి ఉంటాయి. ప్రణాళిక యొక్క ట్రస్టీ IRS రిపోర్టింగ్ అవసరాలు నిర్వహిస్తుంది మరియు ERISA అవసరం ఫెడరల్ ఆర్థిక రిపోర్టింగ్ అవసరాలు. SEP ప్రణాళికలు ఒకే ERISA వార్షిక బహిర్గత అవసరాలు SIMPLE IRA గా కలిగి ఉన్నాయి.