పెన్షన్ ప్రారంభ ఉపసంహరణకు పన్ను చెల్లింపు

పెన్షన్లు మరియు పదవీ విరమణ పధకాలు లక్షలాది మంది కార్మికులకు ఉపాధి కల్పించే సంవత్సరానికి సాయం చేస్తాయి, సాంఘిక భద్రత మరియు పెట్టుబడుల నుండి వచ్చిన ఆదాయాలు వారి సంప్రదాయ జీవన శైలికి పాక్షిక మద్దతును మాత్రమే అందిస్తాయి. పదవీ విరమణ ముందు ఈ పధకాలు ఉపసంహరణకు అనుమతిస్తే, అనేక సందర్భాల్లో పెనాల్టీ వర్తించబడుతుంది.

స్టీవ్ మాసన్ / ఫోటోడిస్క్ / జెట్టి ఇమేజెస్: తన మనవడుతో రిటైర్డ్ మ్యాన్ ఫిషింగ్

పెన్షన్ ఖాతా రకాలు

ఒక "అర్హత" పెన్షన్ ప్లాన్ 1974 యొక్క ఉద్యోగుల రిటైర్మెంట్ ఇన్కమ్ సెక్యూరిటీ చట్టం ఏర్పాటుచేసిన కొన్ని మార్గదర్శకాలను కలుస్తుంది. ఈ పధకాలు పెన్షన్ ఆర్జనలపై పన్ను వాయిదా లేదా పన్ను చెల్లించదగిన ఆదాయం నుండి ఖాతాకు ప్రస్తుత రచనల తగ్గింపు అనుమతిస్తాయి. అర్హత లేని ప్రణాళిక ERISA మార్గదర్శకాలకు అనుగుణంగా లేదు మరియు రచనలపై ఎలాంటి పన్ను ప్రయోజనాలను అందించదు. "నిర్దిష్ట లాభం" ప్రణాళికలు, సాంప్రదాయ సంస్థ పెన్షన్లు, పూర్తిగా యజమాని ద్వారా నిధులు పొందుతాయి. ఉద్యోగి ఎప్పుడు, ఎలా ఆస్తులు తీసుకుంటారో అలాంటి ప్రణాళిక నిర్ణయిస్తుంది; ప్రారంభ ఉపసంహరణ పన్ను పెనాల్టీ లేదు.

క్వాలిఫైడ్ ప్లాన్స్ నుండి ప్రారంభ ఉపసంహరణలు

ప్రారంభ విరమణ జరిమానాలు వ్యక్తిగత పదవీ విరమణ ఖాతాల యొక్క సుపరిచితమైన లక్షణంగా చెప్పవచ్చు, ఇవి ఐఆర్ఎస్ నియమాల క్రింద ఏర్పాటు చేసిన యోచన ప్రణాళికలు. ఉపసంహరణ నిర్దిష్ట ప్రయోజనాల కోసం, మెడికల్ ఖర్చులు సహా, మొదటి సారి ఇల్లు కొనుగోలు లేదా విద్యా ఖర్చులు కోసం తప్ప, మీరు వయస్సు 59-1 / 2 ముందు ఏ నిధులు ఉపసంహరించుకోవాలని ఉంటే ఒక 10 శాతం పెనాల్టీ వర్తిస్తుంది. ఈ పెనాల్టీ మరియు మినహాయింపులు, యజమాని-ప్రాయోజిత పెన్షన్ పథకాలకు 401 (k) లేదా పదవ మినహాయింపు సంస్థల లేదా పబ్లిక్ పాఠశాలల ఉద్యోగుల కోసం రూపొందించిన 403 (బి) వంటి పదవీ విరమణ పధకాలకు కూడా వర్తిస్తాయి.

ప్రారంభ విరమణ పెనాల్టీకి మినహాయింపులు

ఐ.ఆర్.ఎస్ చేత అర్హత పొందిన ఐ.ఐ.ఆర్.యస్ లు, సంస్థ యొక్క ప్రారంభ ఉపసంహరణ పెనాల్టీకి మరింత మినహాయింపులను అనుమతిస్తాయి. ఉద్యోగి స్టాక్-యాజమాన్యం ఏర్పాట్లు నుండి లాభాలు, ఉదాహరణకు, ఈ పధకాలలో పెనాల్టీ నుండి మినహాయించబడతాయి, ఒక విడాకులు లేదా విభజనలో అర్హతగల దేశీయ సంబంధాల ఆధ్వర్యంలో భాగస్వామికి చెల్లింపులు ఉంటాయి. అదనంగా, 401 (k) మరియు ఇతర IRA పధకాల కోసం, ఒక ఉద్యోగి యజమాని యొక్క సేవను 55 ఏళ్ళ తరువాత చేరినా లేదా 50 ఏళ్ళ తరువాత సేవను విడిచిపెట్టిన ఒక ప్రజా భద్రతా ఉద్యోగికి ఉద్యోగిని వదిలేయడం లేదు.

ఆదాయపన్ను ఆపివేయడం మరియు అర్హత లేని జరిమానాలు

ఆ సమయంలో ఉద్యోగి అర్హులైన పింఛను నిధులను విరమణ ద్వారా లేదా ఇతర కారణాల వలన చెల్లిస్తాడు, భవిష్యత్ ఆదాయ పన్ను బాధ్యతలను మరియు జరిమానాలను కవర్ చేయడానికి ఐఆర్ఎస్కి 20 శాతం ఆపివేయడం అవసరం. పెన్షన్ చెల్లింపులో ఈ గణనీయమైన కట్ నివారించడానికి, ఉద్యోగి పింఛను నిర్వాహకుడు నేరుగా IRA లేదా మరొక యజమాని-ప్రాయోజిత పథకాన్ని 60 రోజుల్లోపు నిధులను బదిలీ చేయాలి. అర్హత లేని ప్రణాళికలు కోసం, ఒక 20 శాతం పన్ను విధించదగిన పరిమితి ఏమిటంటే, ఆ ఉద్యోగం ఎప్పుడు, ఎలా ఉద్యోగి ఆస్తులపై డ్రా చేయవచ్చు అనేదానిపై IRS మార్గదర్శకాల యొక్క సంక్లిష్ట సెట్ను చేరుకోకపోతే మాత్రమే వర్తిస్తుంది.

రెగ్యులర్ పెన్షన్ ప్లాన్ చెల్లింపులు

ఒక అర్హత పెన్షన్ నుండి సాధారణ చెల్లింపులు తీసుకోవడం ద్వారా, ప్రణాళిక ఈ ఎంపికను అనుమతిస్తుంది ఉంటే, ఉద్యోగులు ప్రారంభ ఉపసంహరణ జరిమానాలు అలాగే పన్ను ఉపసంహరించుకునేలా నివారించవచ్చు. చెల్లింపుల ప్రారంభం అయినప్పుడు ఉద్యోగి జీవన కాలపు అంచనా ప్రకారం ఈ మొత్తాన్ని కనుగొన్నారు. చెల్లింపులు తప్పనిసరిగా కనీసం ఐదు సంవత్సరాలు కొనసాగి ఉండాలి మరియు ఉద్యోగి 59-1 / 2 ఏళ్ల వయస్సు వచ్చే వరకు, ఏది మొదట వస్తుంది. అన్ని సందర్భాల్లో, వితరణ ప్రణాళిక పన్ను-రహిత ఉపసంహరణలకు అందించే రోత్ నిబంధనల ప్రకారం అర్హత సాధించకపోతే పంపిణీలు లాభాలపై ఆదాయ పన్నుకు లోబడి ఉంటాయి.