విషయ సూచిక:
కవర్డెల్ ఎడ్యుకేషన్ సేవింగ్స్ అకౌంట్ (ESA) పన్ను-చెల్లింపుదారులు పోస్ట్-పన్ను నిధులను ఉపయోగించి సంరక్షక ఖాతాలను స్థాపించడానికి అనుమతిస్తుంది. కస్టోడియన్లు ఆదాయం పన్నులను చెల్లించరు, వారి ఖాతాలు పెరుగుతాయి లేదా వడ్డీని సంపాదించుకోవచ్చు కాని పంపిణీ మీద ఆదాయం పన్నులు చెల్లించవచ్చు. కస్టోడియన్స్ COR ఏ వ్యక్తికి సంవత్సరానికి $ 2,000 కంటే ఎక్కువగా దోహదపడదు. సాధారణంగా, ఇంటర్నల్ రెవెన్యూ సర్వీస్ వారికి అర్హత కలిగిన విద్యా వ్యయాలకు ఉపయోగించినట్లయితే పన్ను పంపిణీ చేయదు. కవరేజ్ ఖాతాల యొక్క లబ్ధిదారులకు వారి పంపిణీలు వారి వార్షిక అర్హతగల విద్యా ఖర్చులను అధిగమించితే ఆదాయ పన్నులను చెల్లించాలి. మీరు Coverdell ESA యొక్క లబ్ధిదారుడి అయితే, మీరు మీ వార్షిక ఆదాయాలు మరియు కవర్డెల్ ఆధారంగా మీ 1099-Q రూపాన్ని సమీక్షించడం ద్వారా కనుగొనవచ్చు. మీ ఆధారం మీ కవర్డెల్ రచనల మొత్తాన్ని మీరు ఉపసంహరించుకోని మొత్తాన్ని తగ్గించవచ్చు.
దశ
మీ IRS ఫారం 1099-Q ని సమీక్షించండి, క్వాలిఫైడ్ ఎడ్యుకేషన్ ప్రోగ్రామ్స్ నుండి చెల్లింపులు (సెక్షన్లు 529 మరియు 530). జనవరి 31 నాటికి మీ బ్యాంకు ఫారమ్ యొక్క కాపీని మీకు అందించడానికి చట్టబద్ధంగా అవసరమవుతుంది.
దశ
రివ్యూ బాక్స్ 3. బాక్స్ 3 మీ ఆధారం. మీ ఆధారం ప్రతి సంవత్సరం మీ ఆదాయం పన్ను బాధ్యతలను నిర్ణయిస్తుంది.
దశ
రివ్యూ బాక్స్ 1. బాక్స్ 1 మీ వార్షిక స్థూల Coverdell ESA పంపిణీల మొత్తం మొత్తం ప్రతిబింబిస్తుంది.
దశ
మీ ఆదాయ పన్ను బాధ్యతలను లెక్కించండి. మీ డిస్ట్రిబ్యూషన్ల మొత్తం మీద సంవత్సరానికి మీ అర్హతగల విద్యా వ్యయాలను అధిగమించే పన్నులను మీరు చెల్లించాలి.
దశ
IRS వర్క్ షీట్ 7-3, కవర్డెల్ ESA - టాక్సేబుల్ డిస్ట్రిబ్యూషన్స్ అండ్ బేసిస్ ఉపయోగించండి. ఐఆర్ఎస్ పబ్లికేషన్ 970 (2010), "ఎడ్యుకేషన్ పన్ను ప్రయోజనాలు" లో చాప్టర్ 7 చివరలో మీరు ఈ వర్క్షీట్ను పొందవచ్చు. వర్క్షీట్ట్ ను ఉపయోగించడం మీ గణనను లేదా మీ రచనలు మరియు మీ అర్హతగల ట్యూషన్ ఖర్చుల మధ్య వ్యత్యాసాన్ని లెక్కించడంలో గణిత తప్పులను చేసే అవకాశాలను తగ్గించగలదు.