విషయ సూచిక:
సంప్రదాయ వ్యక్తిగత విరమణ అమరిక, లేదా IRA, ఒక నిర్దిష్ట ఆదాయం స్థాయికి దిగువ వారికి పదవీ విరమణ కోసం పక్కన పెట్టడానికి ప్రోత్సాహకంగా అందించడానికి రూపొందించబడిన ఒక పన్ను-తగ్గింపు విరమణ పొదుపు ఖాతా. IRA మొదటిసారిగా 1974 లో ఉద్యోగుల రిటైర్మెంట్ ఆదాయం భద్రతా చట్టంతో పరిచయం చేయబడింది. 403b, లేదా పన్ను ఉచిత యాన్యుటీ ప్లాన్, లాభరహిత మరియు విద్యా ఉద్యోగులకు వారి సొంత పదవీ విరమణ కోసం సేవ్ చేయడానికి ఒక పన్ను ప్రయోజనకరంగా ఆధారంగా ఆదాయాన్ని పరిమితం చేయడానికి రూపొందించిన చాలా పాత కార్యాలయ ప్రణాళిక. 403b ప్రణాళికలకు సాంప్రదాయ IRA బ్యాలెన్స్లను మీరు రోల్ చేయవచ్చు, కానీ కొన్ని పరిస్థితులలో మాత్రమే.
ప్రీ-టాక్స్ వెర్సస్ పోస్ట్-టాక్ డాలర్స్
403 (బి) ముందు పన్ను విరమణ పొదుపు వాహనం ఎందుకంటే, మీరు మాత్రమే ఖాతాలోకి ముందు పన్ను డాలర్లు వెళ్లండి చేయవచ్చు. సాధారణంగా, మీ సాంప్రదాయ IRA ఖాతా ప్రీ-టాక్స్ డాలర్లతో తయారు చేయబడుతుంది, కాబట్టి 403 (b) ప్లాన్లో డబ్బును రోలింగ్ చేయడంలో సమస్య లేదు. రోత్ IRA ప్రీ-టాక్ కాదు ఎందుకంటే మీరు 403b ఒక రోత్ IRA రోల్ కాదు, అయితే. మీ యజమాని యొక్క ప్లాన్ అనుమతిస్తుంది ఉంటే, అయితే, మీ 403b లోపల ఒక నియమించబడిన రోత్ ఖాతా లోకి రోత్ వెళ్లండి చేయవచ్చు. ప్రత్యేకతల కోసం మీ యజమానితో తనిఖీ చేయండి.
డైరెక్ట్ రోలర్లు
సాధారణంగా, మీరు 403b ప్లాన్కు ప్రత్యక్ష చెల్లింపుదారుని అమలు చేయాలి, ఇది పన్ను చెల్లించే మరియు పన్ను చెల్లించని వస్తువులకు సంబంధించిన ఖాతాలకు కారణమవుతుంది. మీరు మీ IRA యొక్క భాగానికి మాత్రమే వెళ్లండి, మరియు మీ IRA యొక్క భాగం పన్ను విధించబడుతుంది, IRS మీ IRA యొక్క పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే భాగం నుండి వచ్చిన చెల్లింపును పరిశీలిస్తుంది.
ప్రణాళిక పరిమితులు
ఐఆర్ఎస్ సాంప్రదాయ IRA లు నుండి ప్రత్యక్ష పన్ను రహిత రోలర్లు 403b ప్రణాళికలకు అనుమతిస్తుంది, అన్ని యజమాని ప్రణాళికలు చెల్లింపులను అనుమతించవు. దీనికి కారణం, ఈ పరిమితులు మరియు లావాదేవీలకు అదనపు పరిపాలనా బాధ్యతలను కలిగించవచ్చు. మీ యజమాని యొక్క మానవ వనరు శాఖను సంప్రదించండి మరియు చెల్లింపును అమలు చేయడానికి ముందే నిర్దిష్ట విధానాన్ని నేర్చుకోండి.
పరిమితులు
IRS వారు సంవత్సరానికి అవసరమైన కనీస పంపిణీకి (RMD) లోబడి ఉన్న మొత్తాల పన్ను ఉచిత రోలర్లు నిషేధిస్తుంది. RMD మొత్తాలపై పన్నులను నివారించడానికి మీరు rollovers ను ఉపయోగించలేరు. బదులుగా, మీరు RMD ను పూర్తిగా పూర్తి చేయాలి, లేదా 50 శాతం జరిమానా విధించవచ్చు.