విషయ సూచిక:
బ్యాలెన్స్ షీట్ అనేది ఆర్ధిక ప్రకటన, ఇది ఇచ్చిన తేదీ నాటికి కంపెనీ ఆర్ధిక స్థానాలు, సాధారణంగా ఆర్థిక త్రైమాసికం లేదా సంవత్సరానికి సంబంధించినది. బ్యాలెన్స్ షీట్ ఫార్మాట్ చేయబడింది, దీని వలన సంస్థ యొక్క ఆస్తి బేస్ దాని బాధ్యతలు మరియు వాటాదారుల ఈక్విటీకి వ్యతిరేకంగా సమతుల్యమవుతుంది. మొత్తం ఆస్తులు మైనస్ మొత్తం బాధ్యతలు కంపెనీ నికర ఆస్తులను లేదా వాటాదారుల ఈక్విటీని సమానం. సంతులనం షీట్లు వర్గీకరించబడవు లేదా వర్గీకరించవచ్చు.వర్గీకరించని బ్యాలెన్స్ షీట్లు క్రూరంగా తయారు చేయబడ్డాయి మరియు సాధారణంగా అంతర్గత నివేదనకు మాత్రమే ఉపయోగిస్తారు; వర్గీకరించిన సంస్కరణ ఆస్తులు మరియు రుణాలను స్వల్పకాలిక లేదా దీర్ఘకాలికంగా వర్గీకరిస్తుంది మరియు ద్రవ్యత్వం యొక్క ఆరోహణ క్రమంలో వాటిని జాబితా చేస్తుంది.
సాధారణ సైజు విశ్లేషణ
విశ్లేషణలో ఒక ముఖ్యమైన అడుగు బ్యాలెన్స్ షీట్ సాధారణ పరిమాణం, ఇది మొత్తం ఆస్తుల శాతం మరియు ప్రతి బాధ్యత మరియు వాటాదారుల ఈక్విటీ లైన్ ఐటెమ్ మొత్తం బాధ్యతలు మరియు వాటాదారుల ఈక్విటీల శాతంగా ప్రతి ఆస్తి లైన్ అంశాన్ని ప్రదర్శిస్తుంది. ఇది చాలా వివరణాత్మక స్థాయిలో సులభమైన పోలికలను చేయడానికి అనుమతిస్తుంది. ఉదాహరణకు, విషయం యొక్క స్తోమత ఒక ఆందోళన ఉంటే మీరు మొత్తం ఆస్తుల శాతంని నగదు విశ్లేషించాలనుకోవచ్చు. అలాగే, సేకరణలు ప్రాముఖ్యత గల అంశం అయితే, మొత్తం బాధ్యతలను మరియు ఈక్విటీలో ఒక శాతంగా స్వీకరించదగిన ఖాతాలపై మీరు ధోరణులను పరిశీలించాలనుకోవచ్చు.
బెంచ్మార్క్ విశ్లేషణ
బ్యాలెన్స్ షీట్ను విశ్లేషించడానికి ఒక బెంచ్మార్క్ విశ్లేషణ క్లిష్టమైనది. ఇది బెంచ్మార్క్ బ్యాలెన్స్ షీట్ డేటాను పొందడం అవసరం - నిష్పత్తి రూపంలో మరియు సాధారణ పరిమాణంలో - పోలిక కోసం ఒక పీర్ గ్రూపు నుండి. పోలిక సమూహం చాలా పోల్చదగినది, ఇది వ్యాపారం, పరిమాణం మరియు ఇతర పరిమాణాత్మక మరియు గుణాత్మక కారకాలతో పోల్చినపుడు సరిపోతుంది. రిస్క్ మేనేజ్మెంట్ అసోసియేషన్ తన "వార్షిక స్టేట్మెంట్ స్టడీస్" ను ప్రచురించింది, ఇది పెద్ద మొత్తంలో వివరణాత్మక ఆర్ధిక డేటాను అందిస్తుంది, పరిశ్రమ విచ్ఛిన్నమవుతుంది. ఈ రకమైన విశ్లేషణకు ఇది ఉపయోగపడుతుంది.
నిష్పత్తి విశ్లేషణ
నిష్పత్తి విశ్లేషణ అనేది బెంచ్మార్క్ విశ్లేషణలో బ్యాలెన్స్ షీట్ మరియు సంబంధాలను విశ్లేషించే కీలకమైన భాగం. ఒక నిష్పత్తి విశ్లేషణ బెంచ్మార్క్ పీర్ గ్రూపు నుండి పొందిన ఆర్ధిక నిష్పత్తులతో పోలిస్తే ఇది వివిధ ఆర్ధిక నిష్పత్తులను లెక్కించడానికి సంతులిత అంశాలని ఉపయోగించాలి. ఉదాహరణకు, ప్రస్తుత నిష్పత్తి వంటి ద్రవ్య నిష్పత్తి - ప్రస్తుత బాధ్యతలు ద్వారా విభజించబడిన ప్రస్తుత ఆస్తులు సమానంగా - పీర్ సమూహం మధ్యస్థతో పోల్చవచ్చు. పని రాజధాని మరొక ముఖ్యమైన కొలత. చారిత్రక ఫలితాలను ఉపయోగించి నిష్పత్తులను లెక్కించడం ద్వారా, మీరు డేటాలో ఏదైనా పైకి లేదా క్రిందికి వచ్చే ధోరణులను గమనించవచ్చు. ధోరణి ఏదీ లేనట్లయితే, అనియత పనితీరు సంస్థకు సంబంధించిన నిర్దిష్ట స్థాయి ప్రమాదానికి అనుగుణంగా ఉంటుంది.
వాటాదారుల ఈక్విటీ
వాటాదారుల ఈక్విటీ అనేది సంస్థ ఆరోగ్యం మరియు వాటాదారుల సంపద యొక్క ముఖ్య సూచిక. వాటాదారుల ఈక్విటీ ధోరణులు పైకి లేదా క్రిందికి వస్తారా లేదా అస్థిరంగా ఉందో లేదో గమనించండి. మీరు బ్యాలెన్స్ షీట్ యొక్క వాటాదారుల ఈక్విటీ సెక్షన్ నుండి ఈక్విటీని తిరిగి లెక్కించవచ్చు. ఈక్విటీ న రిటర్న్ వాటాదారుల ఈక్విటీ ద్వారా విభజించబడింది నికర ఆదాయాలు సమానం. నికర ఆదాయాలు ఆదాయం ప్రకటన అంశం, కానీ ప్రతి ఆర్థిక సంవత్సరానికి, నిలుపుకున్న ఆదాయాల మార్పు మరియు డివిడెండ్ల చెల్లింపు నికర ఆదాయాలు సమానం. బ్యాలెన్స్ షీట్ యొక్క వాటాదారుల ఈక్విటీ సెక్షన్ ద్వారా రెండింటిని సంపాదించిన ఆదాయాలు మరియు డివిడెండ్ చెల్లింపులు అందుబాటులో ఉన్నాయి.