విషయ సూచిక:
మీరు ఒక వ్యక్తి పదవీ విరమణ ఖాతా వారసత్వంగా వచ్చినప్పుడు, మీరు మీ సొంతంగా తెరిచిన IRA లాగానే ఫండ్స్ చికిత్స చేయదు. బదిలీ మరియు పంపిణీ అవసరాలు మరణించినవారి వయస్సు, IRA రకం మరియు మరణించినవారితో మీ సంబంధం ఆధారంగా ఉంటాయి. మీరు ఎంత చిన్న వయస్సులో ఉన్నారు; మీరు మరణించిన షెడ్యూల్ ఆధారంగా మీ స్వంతదాని కంటే ఆస్తులను తీసుకొని వస్తారు.
బ్యాలెన్స్ బదిలీ
సంక్రమిత ఖాతా నుండి మీ స్వంత ఖాతాకు బ్యాలెన్స్ను తరలించడం సాంప్రదాయ బదిలీ వలె సులభం కాదు. అన్ని ఉద్యమాలు ఒక IRA కస్టోడియన్ నుండి మరొక కు ట్రస్టీ నుండి ట్రస్టీ బదిలీ ద్వారా తరలించవలసి ఉంటుంది. బదులుగా IRA తో చెక్ వచ్చినట్లయితే, అంతర్గత రెవెన్యూ సర్వీస్ దానిని సాధారణ ఆదాయం వలె పన్ను చేస్తుంది. భర్త నుండి వారసత్వంగా పొందిన ఐ.ఆర్.యస్ లు పేరు మార్చబడాలి మరియు మార్చబడతాయి. కొత్తగా పేరున్న IRA అసలు యజమాని యొక్క పేరును కలిగి ఉండాలి మరియు ఇది రిచర్డ్ రో (మరణించిన డిసెంబరు 31, 2014) IRA వంటిది, ఇది ఏంజెలా రో యొక్క ప్రయోజనం కోసం వారసత్వంగా పొందింది. " ఒక ఐ.ఆర్.ఐ.కు బహుళ లబ్ధిదారులను కలిగి ఉన్నట్లయితే, సంరక్షకుడు దానిని ప్రత్యేక IRA లుగా విభజించాలి.
భార్య ఐచ్ఛికాలు
మీరు మీ జీవిత భాగస్వామి నుండి ఒక సాంప్రదాయ IRA వారసత్వంగా మరియు ఖాతా హోల్డర్ ఉంటే మరణించినప్పుడు 70 1/2 కంటే చిన్నవాడు, మీరు మీ స్వంత IRA లోకి ఆస్తులను బదిలీ చేయవచ్చు. మీరు ఏకైక లబ్ధిదారుడిగా ఉన్నంతకాలంగా, ఈ కొత్త IRA అనేది ఇప్పటికే ఉన్న ఒకటి లేదా కొత్తగా ఏర్పడుతుంది. మీరు జీవన కాలపు అంచనా పద్ధతి ద్వారా ఒక వారసత్వంగా IRA ను తెరవడానికి నిధులను కూడా ఉపయోగించవచ్చు. మీరు చేస్తే, డిసెంబర్ 31 నాటికి ఉపసంహరణలు తప్పనిసరిగా ప్రారంభించాలి. మరో ఐచ్చిక ఐఐఆర్ను ఐదు సంవత్సరాల పద్ధతిని ఉపయోగించి ప్రారంభించడం, అసలు ఖాతాదారు చనిపోయిన ఐదు సంవత్సరాల తర్వాత పూర్తిగా పంపిణీ చేయటానికి నిధులు అవసరం. మీరు ఆస్తుల మొత్తము మొత్తాన్ని పంపిణీ చేయవచ్చు. ఖాతాదారుడికి 70 1/2 కన్నా ఎక్కువ వయస్సు ఉంటే, ఐదు-సంవత్సరం పద్ధతి ఒక ఎంపిక కాదు.
నాన్-భర్త లబ్ధిదారులు
నాన్-జీవిత భాగస్వాములు జీవిత భాగస్వాముల మాదిరిగానే ఎంపిక చేసుకుంటారు, మీ స్వంత IRA కు మీరు ఆస్తులను బదిలీ చేయలేరు. జీవిత వారసత్వాన్ని లేదా ఐదు-సంవత్సరాల పద్ధతులను ఉపయోగించి IRA లలో 70 1/2 కంటే తక్కువ వయస్సు గల ఖాతాదారుని నుండి ఒక వారసత్వంగా IRA నుండి నిధులు పొందవచ్చు. మీరు ఒకే సారి పంపిణీని కూడా తీసుకోవచ్చు. ఆ ఎంపికతో, మీరు పంపిణీపై పన్నులు చెల్లించాలి కానీ ప్రారంభ ఉపసంహరణ పెనాల్టీ కాదు. 70 1/2 కన్నా ఎక్కువ వయస్సు ఉన్న IRA లు ఐదు సంవత్సరాల పద్ధతిని ఉపయోగించి IRA కు బదిలీ చేయలేవు.
రోత్ IRA లు
రోత్ IRA లను బదిలీ చేయడానికి ప్రక్రియ ఇతర ఐ.ఆర్.యస్ లతో పోలిన ప్రక్రియకు సమానంగా ఉంటుంది. జీవిత భాగస్వాములు తమ సొంత లేదా కొత్త IRA లకు బదిలీ చేయవచ్చు. జీవిత భాగస్వాములు మరియు జీవిత భాగస్వాములు రెండూ జీవితపు అంచనా లేదా ఐదు సంవత్సరాల పద్ధతులను మరణించిన వారి వయస్సు ఆధారంగా ఉపయోగించుకోవచ్చు, లేదా వారు ఒకే సారి పంపిణీని ఎన్నుకోవచ్చు. రోత్ IRA పంపిణీలు సాధారణంగా పన్ను రహితంగా ఉన్నందున, పెద్ద వ్యత్యాసాలు IRS చేత ఎలా చికిత్స పొందుతున్నాయి. ఏదేమైనప్పటికీ, ఖాతా యొక్క అసలు ఖాతాదారుడి మరణించిన ఐదు సంవత్సరాల కన్నా తక్కువ వయస్సు ఉన్నట్లయితే మరియు మొత్తము మొత్తం పంపిణీని ఎంచుకున్నట్లయితే, ఆదాయాలు పన్ను విధించబడతాయి.