70 1/2 తరువాత నా సాంప్రదాయ IRA నుండి తీసుకోవలసినది ఎంత?

సాంప్రదాయిక వ్యక్తిగత రిటైర్మెంట్ అకౌంట్స్కు పన్ను మినహాయించగల కారణంగా, IRS తప్పనిసరిగా పంపిణీకి సంబంధించి ప్రత్యేక అవసరాలు కలిగి ఉంది, ప్రతి ఒక్కరూ సంవత్సరాలు విరమణ ఖాతాలలో అసంపూర్తిగా పెరుగుతున్న డబ్బుపై పన్ను చెల్లించేలా చూసుకోవాలి. మీరు 70 1/2 సంవత్సరాల వయస్సులో తిరిగే సంవత్సరం, మీరు పన్ను విధించదగిన పంపిణీని తీసుకోవాలి. కనీస అవసరమైన మొత్తం జీవన కాలపు అంచనా ఆధారంగా అమూల్య పట్టికలను ఉపయోగించి లెక్కించబడుతుంది. వెనక్కి తీసుకోని మొత్తం 50 శాతం పన్ను జరిమానాలలో పంపిణీ ఫలితాలను తీసుకోవడంలో వైఫల్యం.

మీరు సాంప్రదాయ IRA నుండి పంపిణీలను తీసుకోవాలి లేదా IRS.credit నుండి గట్టి పెనాల్టీలను ఎదుర్కోవాలి: కాంస్టాక్ / కాంస్టాక్ / జెట్టి ఇమేజెస్

కనీస డిస్ట్రిబ్యూషన్ అంటే ఏమిటి?

అవసరమైన కనీస పంపిణీ మీరు ప్రతి సంవత్సరం ఉపసంహరించుకోవాల్సిన మొత్తం, మీరు 70 1/2 మలుపులో ఆరంభంలో ప్రారంభమవుతుంది. మీరు తరువాతి సంవత్సరానికి మీ మొదటి పంపిణీని వాయిదా వేయవచ్చు, కానీ ప్రతి తదుపరి డిస్ట్రిబ్యూషన్ డిసెంబరు 31 నాటికి తీసుకోకూడదు.

కనీస అవసరాలు అన్ని IRA ఖాతాలకు వర్తిస్తాయి, మీరు వయస్సు 70/2 నుండి పదవీ విరమణ చేసినా లేదో. ఇతర ఉద్యోగ-ప్రాయోజిత పదవీ విరమణ పధకాలు మీరు ఇంకా పనిచేస్తున్నట్లయితే, మీరు తప్పనిసరిగా వాయిదా వేయడానికి అనుమతిస్తారు. అయితే, మీరు పదవీ విరమణ చేసిన తర్వాత, అటువంటి అన్ని పథకాల నుండి అవసరమైన కనీస పంపిణీని మీరు తీసుకోవాలి.

మీ IRA యొక్క ధర్మకర్త అవసరం గురించి మీకు తెలియజేయవచ్చు మరియు మీకు కనీస పంపిణీని లెక్కించవచ్చు. అయినప్పటికీ, మీ ట్రస్టీ మీకు తెలియజేయకపోయినా పంపిణీ చేయబడుతుందని నిర్ధారించడానికి మీరు వ్యక్తిగతంగా బాధ్యత వహిస్తారు.

RMD ఎలా గణిస్తారు?

మీరు తీసుకోవలసిన మొత్తం మీ జీవన కాలపు అంచనా ఆధారంగా ఉంటుంది. తగిన కనీస పంపిణీ IRA ఖాతా యొక్క బ్యాలెన్స్ మునుపటి పట్టిక నుండి డిసెంబర్ 31 న జీవన కాలవ్యవధి కారకం ద్వారా విభజించబడుతుంది. ప్రచురణ 590 లో ఐ.ఆర్.ఎస్ అవసరమైన పట్టికలను అందిస్తుంది.

మీకు ఒకటి కంటే ఎక్కువ IRA లు ఉంటే, మీరు ప్రతి ఖాతాకు ప్రత్యేకంగా మొత్తాన్ని లెక్కించాలి. ఏదేమైనా, మీరు ఒక్కో ఖాతా నుండి మొత్తాన్ని వెనక్కి తీసుకోవచ్చు.

ఉదాహరణ: మీరు పెళ్లైన మరియు 70 సంవత్సరాల వయస్సులో 2011 లో, మీరు అవసరమైన మొదటి కనీస పంపిణీని తీసుకుంటున్న సంవత్సరం. మీ IRA బ్యాలెన్స్ $ 50,000. ప్రచురణ 590 లో టేబుల్ III ని ఉపయోగించి, మీ వయస్సు 27.4 సంవత్సరాల పంపిణీ వ్యవధిని సూచిస్తుంది. 2011 లో మీ RMD $ 1,825 ($ 50,000 27.4 సంవత్సరాలుగా విభజించబడింది).

మీరు ఏ టేబుల్ ఉపయోగించాలి?

IRS పబ్లికేషన్ 590 లో మూడు జీవన కాలపు పట్టికలు ఉన్నాయి. టేబుల్ II అనేది పెళ్లైన IRA యజమాని, దీని జీవిత భాగస్వామి లబ్ధిదారుడు మరియు యజమాని కంటే 10 సంవత్సరాల కంటే తక్కువ వయస్సు గలవాడు. అవసరమైన కనీస పంపిణీ మొత్తం మీ జీవన కాలపు అంచనా మరియు మీ జీవిత భాగస్వామి రెండింటికి పరిగణనలోకి తీసుకుంటుంది, మీ జీవిత భాగస్వామి యొక్క పదవీ విరమణ కోసం మరిన్ని ఎక్కువ సమయం ఇవ్వడానికి ఇప్పుడు మీరు చిన్న మొత్తాన్ని తీసుకోవాలని కోరుతున్నారు.

ఎడమ చేతి కాలంలోని మీ వయస్సు మరియు మీ భార్య యొక్క వయస్సు టేబుల్ పైభాగంలో కనుగొనండి. ఖండన మీరు పంపిణీ కాలం ఇస్తుంది. ప్రస్తుత సంవత్సరానికి మీ కనిష్ట పంపిణీని నిర్ణయించడానికి ఈ సంఖ్య ద్వారా ఖాతా బ్యాలెన్స్ను విభజించండి.

మీరు పెళ్లైన లేకపోతే, లేదా మీ జీవిత భాగస్వామి మీ కంటే 10 సంవత్సరాల కన్నా తక్కువ వయస్సు ఉంటే లేదా మీ లబ్ధిదారుడి కాకపోతే టేబుల్ III ని ఉపయోగించండి. మీ వయస్సును ఎడమ చేతి కాలమ్ లో కనుగొని ప్రస్తుత సంవత్సరానికి వెనక్కి తీసుకోవలసిన మొత్తాన్ని నిర్ణయించడానికి పంపిణీ వ్యవధిలో ఖాతా బ్యాలెన్స్ను విభజించండి.

టేబుల్ నేను వారసత్వంగా IRAs కోసం ఉంది. పంపిణీని లబ్ధిదారుడి వయస్సు మీద ఆధారపడి ఉంటుంది, యజమాని వయస్సు కాదు.

సంక్రమించిన IRA లు

అసలు యజమాని చనిపోయినప్పుడు IRA యొక్క లబ్ధిదారులకు పట్టిక. మీరు జీవిత భాగస్వామి అయినట్లయితే, మీరు యజమాని యొక్క మరణం తరువాత సంవత్సరం పంపిణీని టేబుల్ I మరియు మీ వయస్సుని ఉపయోగించి నిర్ణయించుకోవచ్చు లేదా IRA యొక్క యజమానిగా నిర్ణయించుకోవచ్చు. మీరు రెండవదాన్ని ఎంచుకుంటే, మీరు 70 1/2 మలుపులు వచ్చేవరకు ఏ పంపిణీలను తీసుకోనవసరం లేదు.

మీరు యజమాని యొక్క జీవిత భాగస్వామి కాకపోతే, యజమాని యొక్క మరణం తరువాత మీరు తప్పనిసరిగా కనీసం కనీస పంపిణీని తీసుకోవాలి, పంపిణీ మొత్తాన్ని లెక్కించేందుకు మీ స్వంత వయస్సు టేబుల్లో ఉపయోగించాలి.

కనిష్ట పంపిణీని వాయించడం

ప్రస్తుతం మీరు IRA ల కోసం కనీస పంపిణీ అవసరాన్ని వదులుకోలేరు. పంపిణీని నివారించడానికి తప్పుగా ఉన్నట్లయితే, తప్పులు జరిగితే, నిధులను ఉపసంహరించుకోవడంలో విఫలమైనందుకు మీరు జరిమానా యొక్క మినహాయింపు కోసం అర్హత పొందవచ్చు. పరిస్థితిని సరిచేయడానికి మీరు సహేతుకమైన ప్రయత్నాలు తీసుకోవాలి, IRS తో అదనపు వ్రాతపని సమర్పించడంతో పాటు కొరత రెండింటిని వివరించేందుకు మరియు అవసరమైన పంపిణీని మీరు ఎలా తీసుకోవాలో మీరు కోరవచ్చు.

క్వాలిఫైడ్ చారిటబుల్ డిస్ట్రిబ్యూషన్స్

మీరు మీ IRA యొక్క ధర్మకర్తచే నేరుగా చెల్లింపుల రచనలను పొందేందుకు అర్హతగల ఒక సంస్థకు చేసిన స్వచ్ఛంద సహకారం రూపంలో మీ కనీస పంపిణీని తీసుకోవడానికి ఎన్నుకోవచ్చు. ఇది అవసరమైన ఉపసంహరణ నుండి మీకు మినహాయింపు లేదు, కానీ అర్హతగల స్వచ్ఛంద పంపిణీ నిబంధన క్రింద సంవత్సరానికి మీరు పన్ను విధించదగిన పంపిణీల్లో $ 100,000 వరకు మినహాయించబడవచ్చు, మీరు మీ పన్ను విధించే ఆదాయాన్ని తగ్గించవచ్చు.

స్వచ్ఛంద పంపిణీ మీ 1099-R లో గుర్తించబడుతుంది. మీరు మీ కనీస పంపిణీని కవర్ చేయడానికి పన్ను విధించదగిన పంపిణీని మాత్రమే ఉపయోగించవచ్చు. పంపిణీలో ఏదైనా భాగాన్ని పన్ను చెల్లించనట్లయితే, అది మీ కనీస పంపిణీని సంవత్సరానికి విఫలం చేయడంలో విఫలమవుతుంది మరియు మీకు పంపిణీ జరిమానానికి అర్హతను పొందవచ్చు.

ఏ పన్ను రూపాలు దాఖలు చేయాలి?

అవసరమైన కనీస పంపిణీని మీరు తీసుకుంటే, అదనపు వ్రాత పని అవసరం లేదు. ప్లాన్ నిర్వాహకుడు పంపిణీ తరువాత సంవత్సరం జనవరిలో మీరు 1099-R ను పంపుతారు. పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయం మొత్తం సూచించబడుతుంది. ఈ సంఖ్య ఫారం 1040, లైన్ 15b పై వెళుతుంది. మీ డిస్ట్రిక్ట్ ను ఒక అర్హతగల స్వచ్ఛంద పంపిణీగా తీసుకుంటే, ఫారం 1040, లైన్ 15a లో ఆ మొత్తాన్ని ఉంచండి.

మీరు కనీస పంపిణీని తీసుకోవడంలో విఫలమైతే లేదా కొంచెం నివేదించాల్సిన అవసరం ఉన్నట్లయితే, మీరు ఫారం 5329 లో పూరించాల్సిన అవసరం ఉంది. ఈ ఫారమ్ మీ పెనాల్టీని లెక్కించవచ్చు లేదా మీరు మినహాయింపును అభ్యర్థిస్తుంది.