విషయ సూచిక:
ఏదీ ఎప్పటికీ కొనసాగుతుంది, మరియు ఇది వ్యక్తిగత విరమణ ఖాతాల యొక్క పన్ను ఆశ్రయం కలిగిన పెరుగుదలను కలిగి ఉంటుంది. మీరు దశాబ్దాలుగా డబ్బు మీద పన్నులు చెల్లించకుండా ఉండగా, చివరికి అంకుల్ సామ్ తన కట్ను కోరుకుంటాడు. సాంప్రదాయ IRA ల కోసం 70 1/2 సంవత్సరాల వయస్సుని మీరు ప్రారంభించిన సంవత్సరంలో లేదా రోత్ IRA యొక్క అసలు యజమాని మరణించిన సంవత్సరం తర్వాత, అంతర్గత రెవెన్యూ సర్వీస్ మీకు కావలసిన కనీస పంపిణీ రూపంలో IRA నుండి డబ్బుని తీసుకోవడం మొదలుపెడతాడు, లేదా RMD లు.
పంపిణీలు అవసరమైనప్పుడు
సాంప్రదాయ IRA ల కోసం, RMD లు మీరు 70 1/2 సంవత్సరాల వయస్సులో తిరిగే సంవత్సరంలో ప్రారంభమవుతాయి. మీరు పంపిణీ తీసుకోవాల్సిన మొదటి సంవత్సరం, మీరు డబ్బును ఉపసంహరించుకోవాల్సిన తరువాతి సంవత్సరం ఏప్రిల్ 1 వరకు ఉంటుంది. కానీ భవిష్యత్ సంవత్సరాల్లో మీ ఆర్ఎడిడిని క్యాలెండర్ ఏడాది చివరికి పూర్తి చేయాలి. ఉదాహరణకు, మీరు నవంబర్ 2015 లో 70 1/2 మలుపులు చెపుతున్నారని చెపుతారు. ఏప్రిల్ 1, 2016 వరకు డబ్బును ఉపసంహరించుకోవాల్సి ఉంటుంది. కానీ డిసెంబరు 31, 2016 నాటికి మీ 2016 RMD ను కూడా తీసుకోవాలి.
రోత్ IRA లు భిన్నంగా ఉంటాయి: మీరు రోత్ IRA యొక్క అసలు యజమాని అయినంత కాలం మీరు పంపిణీలను తీసుకోవలసిన అవసరం లేదు. కానీ మీరు ఒక రోత్ IRA వారసత్వాన్ని పొందినట్లయితే, యజమాని మరణించిన తరువాత సంవత్సరం ఏప్రిల్ 1 కి ముందు సంవత్సరం మరణించిన తరువాత, 1/2 ఆవశ్యక తేదీని పిలుస్తారు.
IRA RMD లను లెక్కిస్తోంది
ఒక IRA కోసం RMD మీ జీవన కాలపు అంచనా ద్వారా మీ IRA విలువను సమానం. క్యాలెండర్ సంవత్సరంలో మొదటి రోజుగా IRA విలువ నిర్ణయించబడుతుంది. ఉదాహరణకు, మీ 2015 RMD జనవరి 1, 2015 నాటికి మీ IRA యొక్క విలువ ఆధారంగా లెక్కించబడుతుంది. IRS పబ్లికేషన్ 590 లో మీ జీవన కాలపు ఆయుర్దాయం జీవిత కాల అంచనా ఆధారంగా నిర్ణయించబడుతుంది. IRA మీదే అయితే, యూనిఫాం లైఫ్ టైం టేబుల్ మీ ఐఆర్ఎ యొక్క ఏకైక లబ్దిదారుడు మీ భార్య మరియు మీ జీవిత భాగస్వామి మీ కంటే కనీసం 10 సంవత్సరాల కంటే తక్కువ వయస్సు ఉన్నవారు తప్ప; ఆ సందర్భంలో, జాయింట్ లైఫ్ మరియు లాస్ట్ సర్వైవర్ టేబుల్ ఉపయోగించండి. మీరు IRA యొక్క లబ్దిదారుడి అయితే, మీరు సింగిల్ లైఫ్ ఎక్స్పెక్టెన్సీ టేబుల్ ను వాడతారు. ఉదాహరణకు, మీ జీవన కాలపు అంచనా 10 సంవత్సరాలు మరియు మీ IRA విలువ $ 120,000 ఉంటే, మీ RMD $ 12,000.
RMD లను తీసుకొని రాకపోవడం జరిమానాలు
మీరు మీ ఆర్ఎండిని సమయానికే తీసుకోకపోతే, ఐఆర్ఎస్ మీరు ఉపసంహరించుకున్న మొత్తంలో 50 శాతానికి సమానంగా పెనాల్టీని అంచనా వేస్తుంది. ఉదాహరణకు, మీరు $ 12,000 ను వెనక్కి తీసుకున్నప్పటికీ, గడువును తప్పినట్లయితే, మీరు $ 6,000 పన్ను పెనాల్టీకి రుణపడి ఉంటారు. మీరు సరైన దోషాన్ని సంపాదించి, అవసరమైన పంపిణీల్లో కొరత ఏర్పడటానికి చర్యలు తీసుకున్నారని మీరు నమ్మితే, మీరు మీ ఆదాయం పన్నులను ఫైల్ చేసినప్పుడు ఫారం 5329 ని ఉపయోగించి పెనాల్టీ యొక్క మినహాయింపుని అభ్యర్థించవచ్చు. ఉదాహరణకు, మీ బ్యాంకు పూర్తి $ 12,000 ను ఉపసంహరించుకోవాలనే మీ అభ్యర్థనను తప్పుగా ప్రాసెస్ చేస్తే, $ 1,200 పంపిణీ చేసినట్లయితే, IRS పెనాల్టీను వదులుకోవచ్చు; మీరు మిగిలిన వెంటనే ఉపసంహరించుకోవాలని బ్యాంకును సంప్రదించి నిరూపించాలి, కాని మీ ఆర్ఎండికి గడువు తేదీకి ముందు బ్యాంకు ఉపసంహరణను పూర్తి చేయలేకపోయింది.
RMD వ్రాతపని
IRS కి మీరు అవసరమైన డిస్ట్రిక్ట్ తీసుకున్నప్పుడు పూర్తి కావాల్సిన ఫారం లేదు. RMD లు అవసరం అయినప్పటికీ, వారు మీ ఆదాయ పన్నులను నమోదు చేసినప్పుడు మీరు కూడా పన్ను విధించదగిన ఆదాయంగా పరిగణించాలి. మీ ఆర్థిక సంస్థ మీకు ఫారమ్ 1099-R ను పన్ను ప్రయోజనాల కోసం మీ ఉపసంహరణ పత్రాన్ని పంపుతుంది. అయితే, RMDs స్వయంచాలకంగా తీసివేయాలని మీరు అనుకుంటే, మీ ఆర్థిక సంస్థకు మీరు పూర్తి కావడానికి ఒక రూపం ఉండవచ్చు. ఉదాహరణకు, మీరు మీ పుట్టినరోజును అందించినట్లయితే, మీ బ్యాంక్ మీ కోసం మీ RMD ను లెక్కించటానికి ఇష్టపడవచ్చు మరియు సంవత్సర కాలంలో స్వయంచాలకంగా మీకు పంపిణీ చేస్తుంది.